Податки на бізнес у Нідерландах: короткий огляд

Оновлено 7 травня 2024 р

Якщо ви хочете створити бізнес у Нідерландах, вам потрібно буде врахувати, що це означає, що вам доведеться заплатити також кілька податків на бізнес. Точна сума та вид (и) податку (податків), який (і) вам потрібно буде сплатити, залежить від обраної вами юридичної особи, вашої підприємницької діяльності та кількох інших формальностей. Для того, щоб дати вам фору, ми зібрали основну інформацію про голландські податки на бізнес та наслідки цього для вашого можливого підприємницького підприємництва в Нідерландах. За особистими порадами з цього приводу ви завжди можете звернутися Intercompany Solutions.

Коли когось вважають підприємцем для цілей голландського податку на прибуток?

Не всі, хто хоче бути голландським підприємцем, насправді є підприємцем з метою оподаткування прибутку. Якщо ваша діяльність відбувається в економічній сфері, і якщо ви можете розраховувати на прибуток, у вас є джерело доходу, і ви можете бути підприємцем для цілей оподаткування прибутку. Якщо ваша діяльність відбувається у сфері хобі чи сім’ї, ви не є підприємцем з метою оподаткування прибутку.

Для отримання права на податок на прибуток існує 3 джерела доходу:

• Дохід від бізнесу
• Зарплата від працевлаштування
• Результати інших видів діяльності, таких як інвестиції та нерухомість

Джерело вашого доходу залежить від ряду факторів. Закон та судова практика встановлюють певні вимоги, яким повинні відповідати підприємці. Після того, як ви зареєструєте свою компанію, ми оцінимо, чи відповідаєте ви цим вимогам, виходячи з ваших обставин. Податкові органи Нідерландів звертають увагу на кілька факторів, які ми зазначили нижче.

Наскільки незалежна ваша компанія?

Бізнес, як правило, передбачає певний рівень незалежності, оскільки ви працюєте не на когось іншого, крім себе. Це означає, що саме ви повинні визначати загальний менеджмент, щоденну діяльність та мету вашого бізнесу. Якщо інші визначають, як вам слід організовувати свою компанію і як ви здійснюєте свою діяльність, то надійної основи для незалежності і, отже, немає; як правило, немає незалежної компанії.

Ви отримуєте прибуток? Якщо так, то скільки?

Як правило, основною метою будь-якого бізнесу є отримання прибутку, якщо ви не хочете створити голландський бізнес у некомерційному або благодійному секторі. Якщо вам вдається лише отримати дуже невеликий прибуток або зазнати структурних втрат, які перевищують прибуток, навряд чи ви отримаєте реальний прибуток. У цьому випадку ваша діяльність не буде позначена як бізнес.

Ви володієте капіталом?

З моменту запровадження Flex-BV вам більше не потрібно вносити обов'язкову суму капіталу, щоб розпочати голландський бізнес. Тим не менше, капітал необхідний багатьом типам компаній у декількох галузях. Можливо, вам доведеться вкладати гроші в машини, рекламу, найм працівників та страхування, щоб назвати лише кілька прикладів. Достатній капітал для започаткування бізнесу та ведення його протягом певного часу свідчить про те, що ви можете мати бізнес відповідно до нідерландського законодавства.

Хто буде вашими клієнтами?

Найкраще для будь-якого бізнесу - це стабільна база клієнтів. Чим більше у вас клієнтів, тим більше ви зможете зменшити платежі та певні ризики безперервності. З повною базою клієнтів ви також більше не залежате від кількох клієнтів, збільшуючи свою незалежність як власника бізнесу, а отже, роблячи його більш життєздатним для виживання вашого бізнесу.

Скільки часу ви вкладете у свою роботу?

Вирішальним фактором також є кількість часу, який хтось витрачає на підприємницьку діяльність. Якщо ви витрачаєте багато часу на діяльність, не приносячи прибутку, зазвичай ви не володієте бізнесом на папері. Це, по суті, означає, що ви повинні витрачати достатньо часу на свою роботу, щоб зробити її прибутковою. Якщо це так, ваш бізнес можна вважати дійсним. Також майте на увазі, що ви можете мати право на певні види підприємницького відрахування. Для деяких із цих підприємницьких відрахувань ви повинні відповідати голландському «уренкритерію», що вільно перекладається як критерій годин або критерій скороченого часу.

“Уренкритерій” або умови критерію годин

Хтось зазвичай відповідає критерію годин, якщо ви відповідаєте наступним 2 умовам:

• Ви витрачаєте мінімум 1,225 годин у вашій компанії протягом календарного року. Ви перервали роботу як підприємець через вагітність? У цьому випадку години, які не були відпрацьовані протягом загальних 16 тижнів, все ще вважаються відпрацьованими годинами.
• Ви повинні витрачати більше часу на свій бізнес, ніж будь-яка інша діяльність (наприклад, оплачувана робота). Якщо ви не були підприємцем протягом одного з 1 попередніх років, то вам не потрібно відповідати цій умові.

Як ви рекламуєте свою компанію?

Ви залежать від клієнтів щодо існування вашої компанії. Щоб бути підприємцем, ви повинні зробити себе достатньо відомими, наприклад, за допомогою реклами, веб-сайту, вивіски чи власних канцелярських товарів. Вашу компанію слід відрізняти від інших брендів та конкурентів, поряд із унікальним пристосуванням до ваших цілей та амбіцій. Чим більше людей знає про вашу компанію, тим вище шанси на успіх.

Чи відповідаєте ви за боргами вашої компанії?

Якщо ви відповідаєте за борги своєї компанії, то ви можете бути підприємцем. Однак це хитра тема, оскільки деякі голландські юридичні особи отримують прибуток від розподілу між особистим боргом та корпоративним боргом. Наприклад, якщо ви є власником Dutch BV, ви не будете нести особисту відповідальність за будь-які корпоративні борги, які ви робите. Це не означає, що вам не потрібно платити ці борги; будь-яку заборгованість, яку ви робите перед своєю компанією, потрібно сплатити повністю.

Чи може на вас вплинути «підприємницький ризик»?

Підприємницький ризик включає певні фактори, які можуть бути неприємними та несподіваними для будь-якого бізнесу. Чи є шанс, що ваші клієнти не платять? Чи використовуєте ви своє добре ім'я для виконання своєї роботи? Чи залежите ви від попиту та пропозиції ваших продуктів і послуг? Якщо ви стикаєтеся з «підприємницьким ризиком», це зазвичай означає, що у вас, ймовірно, є бізнес.

Коли діяльність електронної комерції вважається частиною бізнесу?

В даний час багато людей зацікавлені у створенні бізнесу електронної комерції завдяки гнучкості та свободі пересування, яку надає цей варіант. Нідерланди - особливо стабільна і надійна країна створити бізнес електронної комерції, оскільки в країні є дуже конкурентний і фінансово вигідний ринок. Чи є у вас інтернет-сайт, який ви регулярно використовуєте для реклами в Інтернеті з діловими цілями? Або ви заробляєте гроші на своєму інтернет-сайті, наприклад, продаючи товари чи послуги в Інтернеті, або виконуючи діяльність як партнер? Якщо відповідь на ці запитання «так», то ви, ймовірно, підприємець. Але чи це дійсно так, залежить від кількох факторів. Наприклад, існують відмінності між тим, щоб бути підприємцем для податку на прибуток і бути підприємцем з ПДВ.

Коли вас не вважають інтернет-підприємцем?

Якщо у вас є інтернет-сторінка або веб-сайт, це автоматично не робить вас підприємцем електронної комерції. Ви пропонуєте товари чи послуги безкоштовно? Або лише в хобі чи сімейній атмосфері? Тоді ви згідно із нідерландським законодавством не є підприємцем. Це пов’язано з тим, що вам не потрібно платити ПДВ, і ви також не повинні нічого вказувати у своїй декларації з податку на прибуток.

Підприємець електронної комерції для голландського податку на прибуток

Ви продаєте товари чи послуги в Інтернеті? І чи можна реально очікувати прибутку від цих товарів та/або послуг? Тоді це вважається доходом, і ви можете бути підприємцем для цілей податку на прибуток. Ви хочете зареєструвати свій компанія в Нідерландах як онлайн-підприємець? Потім Intercompany Solutions може оцінити для вас, чи відповідаєте ви вимогам щодо підприємництва на основі ваших обставин. Часто підприємницьку діяльність можна оцінити лише після закінчення робочого року з метою оподаткування прибутку.

Не підприємець, але отримуєте дохід?

Чи є у вас дохід від своєї діяльності в Інтернеті, який не можна вважати хобі? І чи не вистачає у вас підстав для оплачуваної роботи, але ви теж не можете вважатися підприємцем? Для цілей податку на прибуток Нідерландів це кваліфікується як «результати іншої діяльності». Ваш прибуток розраховується так само, як і у підприємців. Але ви не маєте права на певні схеми для підприємців, такі як відрахування для самозайнятих або інвестиційних відрахувань. У такому випадку було б розумно розглянути можливість створення офіційної компанії та, можливо, отримати вигоду від відрахувань та премій.

Підприємець електронної комерції для голландських BTW (ПДВ)

Якщо ви не є підприємцем з метою оподаткування прибутку, ви все ще можете бути підприємцем для цілей ПДВ. Це в основному так, коли ви здійснюєте діяльність самостійно і отримуєте дохід від цієї діяльності. Для того, щоб з’ясувати, чи є ви підприємцем з ПДВ, ми можемо оцінити для вас певні факти та допомогти вам знайти найкращий спосіб ведення бізнесу.

Податки на бізнес у Нідерландах

Як тільки ви офіційно вважаєтесь підприємцем або власником компанії відповідно до голландського законодавства, вам доведеться заплатити різноманітні податки на бізнес. Це означає, що ви не можете уникнути податкових органів, але, як правило, це стосується будь-якої іншої країни. Не всі платять однаковий вид та / або суму податків. Як голландський підприємець ви зобов’язані подавати щоквартальну та річну податкову декларацію, сплачувати податок, а іноді ви також отримуєте щось назад. Але з якими видами податків вам доведеться зіткнутися?

Голландська BTW або податок з продажу (ПДВ)

У Нідерландах ви сплачуєте певну суму ПДВ за послуги та товари, тому як власник компанії вам також доведеться стягувати податок зі своїх клієнтів. Це називається голландським BTW, що те саме, що ПДВ. Абревіатура ПДВ означає «Податок на додану вартість'. Це стосується податку, який ви сплачуєте з здійснених продажів. Ви стягуєте ПДВ зі своїх рахунків-фактур. І навпаки; якщо ви оплачуєте рахунки-фактури, у них також вказується сума ПДВ, яку ви повинні сплатити. Стандартна ставка ПДВ становить 21%. У деяких випадках діють спеціальні ставки, це 6% і 0%. Також можуть застосовуватися винятки. Ви сплачуєте податок на додану вартість податковим органам за місяць, квартал або рік. Податкові органи Нідерландів повідомлять вам, як часто вам доведеться подавати декларацію. У більшості випадків підприємці подають щоквартальну декларацію з ПДВ.

Голландський корпоративний податок

Голландський податок на прибуток підприємств - це податок, який справляється з прибутку компаній, які в основному кваліфікуються як BV або NV. Ці компанії та організації повинні подавати щорічну декларацію про податки на прибуток підприємств. Фізичні особи, такі як ФОП, сплачують податок на прибуток через податок на прибуток. Для компаній це інше. Державні компанії, приватні компанії, а іноді також фонди та асоціації сплачують корпоративний податок. У деяких випадках можливе звільнення від податку на прибуток підприємств. Подумайте, наприклад, про асоціацію чи фонд, які в основному отримують свої доходи зусиллями волонтерів, або де пошук прибутку має додаткове значення.

Голландський податок на дивіденди

Якщо ваша компанія є NV або BV і отримує прибуток, ви можете розподілити частину цього прибутку між акціонерами. Зазвичай це робиться у формі дивідендів. У такому випадку ви сплачуєте податок на дивіденди до податкових органів Нідерландів. Ваша компанія виплачує дивіденди акціонерам? У цьому випадку ви повинні утримати 15% податку на дивіденди з виплаченого вами дивіденду. Ви повинні оголосити та виплатити протягом одного місяця з дня надання дивідендів. У ряді випадків Ви можете отримати (часткове) звільнення або повернення податку на дивіденди.

Голландський податок на прибуток

Ви сплачуєте голландський податок на прибуток з вашого оподатковуваного доходу, якщо у вас є ФОП або партнерство з фірмою. Це ваш дохід за вирахуванням усіх операційних витрат, сплачених за будь-якими статтями, що підлягають вирахуванню, та податковими установками. Ви повинні повідомити про це голландські податкові органи до 1^st травня кожного року. Ви отримуєте оподатковуваний дохід, лише якщо ви отримуєте прибуток від свого бізнесу. Цей оподатковуваний дохід є основою для сплати податку на прибуток. За допомогою податкової декларації ви можете вирахувати зі свого прибутку предмети, що підлягають вирахуванню, та податкові угоди. Це зменшує прибуток, а отже, ви платите менше податку на прибуток. Прикладами цих відрахувань та схем оподаткування є: вирахування підприємця (що складається з вирахування самозайнятих та будь-яких початкових відрахувань), загального податкового кредиту, інвестиційного вирахування, звільнення від прибутку МСП та податкового кредиту найманої особи.

Голландський податок на заробітну плату та національні страхові внески

Якщо ви наймаєте персонал, вам неминуче потрібно виплачувати своїм зарплатам. З цих зарплат потрібно відняти податок із заробітної плати. Ці податки з фонду заробітної плати складаються з утримання податку з фонду оплати праці та сплати національних страхових внесків. Національні страхові поліси - це законодавчо обов’язкові поліси соціального страхування, які страхують ваших працівників від фінансових наслідків старості, смерті, особливих медичних витрат або народження дітей.

Переваги аутсорсингової бухгалтерської діяльності

Будь-який підприємець, який створює бізнес у Нідерландах, може обрати власну адміністрацію, а отже, і свою податкову декларацію. У таких випадках бажано, щоб ви були добре поінформовані про будь-які фіскальні, фінансові та економічні зміни. (Частковий) аутсорсинг вашої адміністрації та періодичні декларації спочатку можуть здатися дорогими. Але досвід показав, що адміністративний офіс або бухгалтер насправді заробляє вам гроші.

Відкриваючи бізнес, ви можете включити до свого бізнес-плану різні сценарії, що включають очікування витрат, включаючи податки. Якщо ви пишете бізнес-план, ви можете разом з експертом розглянути різні фінансові сценарії та побачити, який вплив мають податки на ліквідність вашої компанії. Intercompany Solutions може допомогти вам на кожному кроці цього процесу; від реєстрації вашої компанії до бухгалтерських послуг. Будь ласка, не соромтеся звертатися до нас за професійною порадою або чіткою ціною.

Читайте далі: Утворення компанії Нідерланди