
Розуміння голландської системи корпоративного оподаткування: посібник для іноземних підприємців
Оновлено 16 січня 2025 р
Intercompany Solutions має досвід, щоб успішно відкрити голландський бізнес для вас повністю дистанційно, надаючи вам прямий доступ до Єдиного європейського ринку. Багато підприємців з усього світу вже створили голландський бізнес, починаючи від невеликих спеціалізованих стартапів і закінчуючи великими транснаціональними компаніями, які створили штаб-квартири або дочірні компанії в Нідерландах. У більшості випадків ці компанії виявляються успішними та забезпечують надійне джерело доходу для цих підприємців. Якщо ви думаєте про розширення свого бізнесу на міжнародному рівні, ми настійно рекомендуємо вам розглянути Нідерланди як потенційне місце розташування. Країна відома своїм стабільним політичним та економічним кліматом, а також своєю справедливі податкові ставки та цікаві податкові пільги.
Сплата податків за своєю суттю неминуча, незалежно від того, де ви живете. Але має сенс вибрати країну, яка стягує прийнятну ставку податку, на відміну від вищих ставок або навіть корумпованих країн, де ви можете не знати, скільки вам доведеться заплатити. Наші спеціалізовані консультанти можуть запропонувати вам інформацію про податки, які вам доведеться платити в Нідерландах створення вашого голландського бізнесу. Ми навіть можемо подбати про вашу квартальну та річну податкову декларацію, щоб вам було простіше зосередитися на повсякденній діяльності. Нідерланди – це країна, яка привітно ставиться до іноземних підприємців і має зв’язки з багатьма країнами світу. Якщо ви хочете перевірити, чи має ваша компанія все необхідне для ведення бізнесу на міжнародному рівні, радимо почати тут. Будь ласка, не соромтеся Зв'яжіться з нами будь-коли з будь-якими запитаннями щодо теми.
Усі власники бізнесу платять податки
Податки потрібно сплачувати в кожній країні, це формальність, від якої ми не можемо відмовитися. У кожній країні є витрати, які потрібно оплачувати, так давно виникло оподаткування. Для того, щоб мати можливість надавати необхідні послуги своїм громадянам, країні також потрібен дохід. По суті, це податок: дохід країни, так само як ви прагнете отримати дохід від своєї компанії. Тим не менш, податкові ставки дуже відрізняються в різних країнах, і це може (і повинно) вплинути на ваше рішення про те, звідки ви хочете вести бізнес. Якщо ви зараз перебуваєте в країні з високими ставками податків, можливо, буде вигідно розглянути альтернативне місце розташування вашої компанії. Якщо ви ще не заснували компанію, було б доцільно визначитися, яке місце розташування буде найбільш прибутковим.
Ставка податку на прибуток підприємств у Нідерландах є однією з найнижчих у всьому Європейському Союзі (ЄС). Поточна ставка становить 19% для всіх сум до 200,000 25.8 євро та 35% для сум понад цю суму. У порівнянні з деякими іншими показниками, наприклад, 29.9% на Мальті та XNUMX% у Німеччині, це досить низько. Але це точно не єдина перевага, яку можуть запропонувати голландці. Голландська податкова система пропонує багато стимулів і переваг, особливо для підприємців-початківців. Існують також спеціальні правила, такі як звільнення від участі, які можуть дозволити вам виплачувати собі дивіденди без оподаткування в деяких випадках. У будь-якому випадку, варто провести деякі дослідження щодо оподаткування та деяких інших факторів, таких як рівень корупції в країні, її професіоналізм, те, як країна пропонує перспективи іноземним підприємцям, міжнародні зв’язки та кількість існуючих податкові угоди між країною та іншими країнами, і це лише деякі з них. Це дасть вам більш чітке уявлення про можливості, які може запропонувати вам країна. Нижче ми розглянемо всі основні податкові категорії в Нідерландах, що заощадить вам час на самостійний пошук цієї інформації.

Основні категорії податків
Щоб створити вступну статтю про голландську систему корпоративного оподаткування для іноземних підприємців, ми прагнемо охопити найосновніші та відповідні податки, які впливають на бізнес, що працює в Нідерландах. Крім того, ми хочемо пояснити процес і ключові особливості голландської податкової системи. Зрозумійте, що ця стаття досить проста, але, тим не менш, інформативна. Ми перерахуємо найпоширеніші податки, які вам доведеться сплачувати, перебуваючи в Нідерландах, а також найкращий спосіб дотримання податкового законодавства Нідерландів. Тож читайте далі, якщо ви хочете дізнатися більше про податкову систему Нідерландів і чи є те, чого ви можете дотримуватися.
1. Податок на прибуток підприємств (CIT)
Це основний податок, який компанії в Нідерландах повинні сплачувати на свій прибуток, за умови, що ці компанії є юридичними особами, і голландською мовою відомий як «vennootschapsbelasting». Це означає, що компанію було зареєстровано нотаріально, що робить її окремою організацією від власника бізнесу. Однією з головних переваг юридичних осіб є обмежена відповідальність, яку ви маєте як фізична особа. Це означає, що ви не несете особистої відповідальності за будь-які борги, створені вами компанії, за умови, що спосіб ведення бізнесу є законним та етичним. У будь-якому випадку, перейдемо до податку на прибуток підприємств.
Отже, податок на прибуток підприємств — це податок, яким держава стягує прибуток, отриманий підприємствами чи корпораціями. Прибуток корпорації розраховується як її дохід за вирахуванням допустимих витрат, таких як витрати на виробництво, заробітна плата та інші операційні витрати. Цей податок є одним із основних способів отримання урядом доходів для фінансування державних послуг, таких як інфраструктура, освіта та охорона здоров’я. Багато людей вважають, що тільки податок на прибуток сприяє економіці, але це не так. Саме бізнес сприяє процвітанню країни, і не лише завдяки додатковому податку, який може стягувати уряд. Бізнес надає країні додаткові можливості працевлаштування, інноваційні концепції та загальну незалежність, оскільки власники бізнесу часто не покладаються на соціальні послуги.
У будь-якому випадку ставка податку на прибуток підприємств може сильно відрізнятися залежно від країни, а іноді навіть від розміру чи типу бізнесу. Наприклад, деякі уряди пропонують нижчі ставки або звільнення від пільг для малого бізнесу чи галузей, які вони хочуть заохочувати, як-от відновлювана енергетика. У більшості країн корпорації зобов’язані подавати річну податкову декларацію, де докладно вказують свої доходи, витрати та іншу фінансову інформацію для розрахунку податкової заборгованості. Як ми вже зазначали вище, Нідерланди пропонують дуже конкурентоспроможну ставку податку на прибуток підприємств порівняно з іншими впливовими державами-членами Європейського Союзу (ЄС). Цей тип податку спрямований на те, щоб підприємства вносили справедливу частку в економіку, враховуючи ресурси та інфраструктуру, які вони використовують для роботи.
Критики податку на прибуток підприємств стверджують, що він може перешкоджати інвестиціям або економічному зростанню, якщо ставки надто високі. Прихильники, з іншого боку, вважають це необхідним для підтримки економічної справедливості та фінансування державних послуг. Обидві думки мають сенс. Занадто високі ставки пригнічують бізнес-можливості будь-якої країни, оскільки заважають потенційним підприємцям зробити крок до самозабезпечення. Знову ж таки, якщо бізнес дуже успішний і приносить достатній прибуток, це може мати значення для країни з точки зору фінансування. Уявіть, що ви створюєте голландський бізнес, який справді добре працює, пропонує роботу багатьом людям у країні та приносить достатній прибуток. Тоді це є каталізатором для невеликих стартапів і підприємців також розпочати бізнес, оскільки податки, які ви сплачуєте, допомагають новим підприємцям почати свій бізнес. Це досить круговий шлях. Коротше кажучи, податок на прибуток підприємств — це спосіб для урядів забезпечити підприємствам підтримку економічної екосистеми, від якої вони отримують вигоду.
Особливі відомості про податок на прибуток корпорацій у Нідерландах
У Нідерландах діє прогресивна ставка податку на доходи громадян. З 2025 року перші 200,000 19 євро оподатковуваного прибутку оподатковуються за нижчою ставкою (25.8%), а прибутки, що перевищують цей поріг, оподатковуються за ставкою XNUMX%. Що стосується відрахувань і звільнень; компанії можуть вираховувати витрати, понесені під час ведення свого бізнесу, включаючи заробітну плату, витрати на канцелярське приладдя та інвестиції в дослідження та розробки. Крім того, Нідерланди пропонують різноманітні міжнародні податкові угоди, які запобігають подвійному оподаткуванню та передбачають сприятливі ставки податку на іноземні доходи, що є вигідним для іноземних підприємців, які відкривають там бізнес.
2. Податок на додану вартість (ПДВ)
Податок на додану вартість (ПДВ), нідерландською мовою відомий як «belasting toegevoegde waarde (до речі)", це податок на споживання, який застосовується до більшості товарів і послуг у Нідерландах. Це податок, який застосовується до доданої вартості на кожному етапі виробництва та розповсюдження багатьох товарів і послуг, і зазвичай він стягується як відсоток від ціни На відміну від (корпоративних) податків на прибуток, ПДВ стягується з витрат на товари та послуги, що робить його непрямим податком на кожному етапі ланцюга постачання Підприємства стягують ПДВ від імені уряду і зазвичай можуть вирахувати ПДВ, який вони сплатили за власні покупки, із суми, яку вони повинні заборгувати споживач, який сплачує повну суму ПДВ, включену до роздрібної ціни.
Система ПДВ широко використовується в усьому світі, оскільки вона забезпечує постійний потік доходів для урядів і мінімізує ймовірність ухилення від сплати податків порівняно з традиційними податками з продажів. Критики, однак, стверджують, що ПДВ може непропорційно вплинути на домогосподарства з низькими доходами, оскільки вони витрачають більшу частку свого доходу на товари та послуги з ПДВ. Щоб вирішити цю проблему, деякі уряди звільняють товари першої необхідності, такі як продукти харчування та медичне обслуговування, від ПДВ або застосовують знижені ставки до цих категорій. У Нідерландах це також має місце, оскільки там нижча ставка ПДВ, а також ставка 0%. Ми пояснимо це нижче. Ви також можете прочитати про це в цій статті, яка детально розповідає про ПДВ у Голландії.
Конкретні відомості про голландський ПДВ
Стандартна ставка ПДВ у Нідерландах становить 21%. Крім того, існує знижена ставка 9%, а також ставка 0% для певних продуктів і послуг, наприклад продуктів харчування та ліків. Крім того, існують також деякі пільги з ПДВ. Деякі послуги, як-от фінансові послуги, страхування та освіта, звільняються від ПДВ. Зверніть увагу, що реєстрація платником ПДВ у Нідерландах може бути обов’язковою. Іноземним підприємствам, які продають товари чи послуги нідерландським клієнтам, може знадобитися зареєструватися платником ПДВ, особливо якщо вони перевищують поріг для дистанційних продажів. Якщо ви хочете дізнатися, чи потрібно вам реєструватися платником ПДВ, будь ласка, зв’яжіться з нами для консультації по темі.

3. Голландський прибутковий податок
Нідерландський прибутковий податок, відомий нідерландською як «inkomstenbelasting», — це податок, що стягується з доходів осіб, які наразі проживають або отримують дохід у Нідерландах. Це податок, поширений у всьому світі. Коли у вас є робота, наприклад, завжди є певний відсоток, який ви повинні платити уряду. Нідерландська система оподаткування функціонує за прогресивною структурою, що означає, що вищі рівні доходу оподатковуються за вищими ставками. Іноземному підприємцю з голландською компанією може знадобитися сплатити голландський податок на прибуток, залежно від структури бізнесу та податкового резидентства підприємця. Нижче ми пояснимо, як це зазвичай працює.
Індивідуальний підприємець або товариство
Якщо ви працюєте як одноосібний підприємець або є партнером у Нідерландах, дохід від бізнесу оподатковується як особистий дохід відповідно до законодавства Нідерландів про податок на прибуток. Слід зазначити, що нерезиденти, як правило, оподатковуються в Нідерландах лише на доходи, отримані з голландських джерел, включаючи прибутки від бізнесу. Однак правила податкового резидентства можуть відрізнятися залежно від країни підприємця та будь-яких застосовних угод про уникнення подвійного оподаткування. Пізніше ми розглянемо тему податкового резидентства.
Директори-акціонери компаній з обмеженою відповідальністю (BV і NV)
Якщо ви володієте приватною чи публічною компанією з обмеженою відповідальністю (BV або NV), а також виконуєте обов’язки її директора, ви зобов’язані платити собі так звану звичайну зарплату, яка нідерландською означає «gebruikelijk loon». Ця зарплата підлягає податку на прибуток у Нідерландах. Крім того, сама компанія сплачує корпоративний податок на прибуток, як ми пояснювали раніше, а будь-які розподілені вам дивіденди підлягають утриманню податку на дивіденди, який може бути компенсований або зменшений відповідно до податкових угод. Ми також обговоримо цю тему пізніше.
Договори про подвійне оподаткування
Нідерланди мають широку мережу договорів, які запобігають подвійному оподаткуванню. Залежно від договору між Нідерландами та вашою країною походження податок на прибуток та інші відповідні податки можуть сплачуватися в Нідерландах, вашій країні походження, або розподілятися між ними. Як правило, податки, сплачені в одній країні, можуть бути зараховані до податкової заборгованості в іншій. Якщо вам потрібна допомога з визначенням конкретної ситуації, ви завжди можете звернутися до нас за консультацією експерта.
Податкове резидентство
Якщо ви вважаєтеся податковим резидентом Нідерландів, ваш міжнародний дохід оподатковується. Як ми вже зазначали вище, нерезиденти оподатковуються лише доходами з голландського походження. Податкове резидентство залежить від різних факторів, таких як тривалість перебування, сімейні зв’язки та економічні інтереси в Нідерландах. Якщо ви ніколи не перебуваєте в Нідерландах і керуєте голландським бізнесом повністю віддалено, вас не завжди вважають податковим резидентом. Тож давайте розберемо це. Будь-яка особа, яка дистанційно веде голландський бізнес, потенційно може розглядатися як податковий резидент Нідерландів за певних обставин. Податкове резидентство визначається на основі фактичних обставин, а не виключно на основі офіційних ділових домовленостей. Податкові органи Нідерландів враховують різні ключові фактори для визначення резидентства для цілей оподаткування, які ми наведемо нижче.
Місце резиденції
Якщо особа живе переважно в Нідерландах, навіть тимчасово, вона може бути класифікована як податковий резидент. Основне правило полягає в тому, що 183 або більше днів, проведених у Нідерландах протягом календарного року протягом 12-місячного періоду, кваліфікується як податковий резидент. Це правило зазвичай застосовується до осіб, які не мають чітких зв’язків з іншою країною та проводять значний час у Нідерландах.
Постійне житло
Володіння чи оренда житла в Нідерландах може вказувати на проживання, особливо якщо воно є основним житловим приміщенням. Немає встановленої кількості часу, необхідного для проведення вдома, але це має бути місце, де людина має намір жити і яке доступне для неї в будь-який час. Наприклад, володіння будинком у Нідерландах, навіть якщо ним не користуються щодня, може кваліфікуватися як володіння постійним житлом, якщо воно доступне для використання. Це більше стосується наявності та наміру використовувати будинок, а не чіткої кількості днів, проведених там. Також зауважте, що якщо фізична особа здає в оренду свій будинок у Нідерландах, але все ще зберігає його як доступну власність, це все ще може вважатися постійним житлом для цілей податкового резидентства. Ключовим фактором є те, чи є власність доступною для використання, коли вона їм потрібна, не обов’язково, якщо вона зайнята. Якщо хтось проводить значний час в іншій країні, все одно можна стверджувати, що він має постійне житло в Нідерландах, якщо він утримує це майно та пов’язаний з ним іншими способами, наприклад сімейними чи фінансовими зв’язками.
Родинні та соціальні зв'язки
Міцні особисті чи родинні зв’язки в Нідерландах, наприклад члени сім’ї, які проживають там, можуть сприяти отриманню статусу резидента. У Нідерландах це насправді відіграє вирішальну роль у визначенні податкового резидентства, особливо якщо існують неясності щодо того, чи слід класифікувати особу як резидента чи нерезидента. Ці особисті зв'язки можуть значно вплинути на статус проживання. Податкові органи враховують ці зв’язки, коли вирішують, чи знаходиться чийсь центр життя в Нідерландах. Це досить складна тема, яку занадто довго обговорювати в цій статті. Якщо ви хочете дізнатися більше, ви завжди можете зв'язатися з нами по цій темі.
Економічні зв'язки
Ведення бізнесу в Нідерландах, отримання значного доходу звідти або сплата соціального страхування та інших економічних внесків посилює аргументи на податкове резидентство. Наприклад, якщо особа керує бізнесом, володіє компанією або має значні інвестиції в Нідерландах, це вагомий показник того, що в Нідерландах зосереджена її економічна діяльність. Це включає дохід, отриманий з голландських джерел, включаючи працевлаштування, оренду нерухомості або прибутки від голландського бізнесу. Якщо значна частина вашого доходу походить з Нідерландів, податкові органи можуть вважати, що ви маєте там центр економічного життя. Сплата голландських внесків на соціальне страхування є ще одним вагомим свідченням проживання. Виплати соціального страхування відображають постійний зв'язок із системою соціального забезпечення країни та часто прив'язані до податкового статусу особи.
Тривалість перебування
Проведення більше 183 днів у будь-якому податковому році в Нідерландах може призвести до класифікації резидентства згідно з певними міжнародними податковими угодами. Якщо хтось проводить у Нідерландах 183 дні або більше протягом 12 місяців, він, швидше за все, вважатиметься податковим резидентом, незалежно від того, чи має він постійне житло. Це загальне керівництво для тих, хто не має інших сильних податкових зв’язків з іншою країною.
Віддалена робота
Якщо фізична особа веде бізнес повністю віддалено з країни за межами Нідерландів і не відповідає наведеним вище критеріям, її менш імовірно вважатимуть податковим резидентом. Однак вони все одно можуть стикатися з голландським податком на доходи, отримані від бізнесу згідно з правилами оподаткування нерезидентів, особливо якщо бізнес або власник бізнесу має постійне представництво або отримує дохід з голландського джерела.
Розібратися в цій складній темі можуть допомогти міжнародні податкові угоди. Угоди про уникнення подвійного оподаткування (DTA) між Нідерландами та країною проживання фізичної особи можуть мати перевагу над голландськими правилами проживання. DTA зазвичай запобігають подвійному оподаткуванню шляхом розподілу прав на оподаткування та більш точного визначення резидентства. Зрештою, чи вважатиметься податковим резидентом Нідерландів особа, яка дистанційно веде бізнес у Нідерландах, залежить від її конкретних зв’язків із Нідерландами. Якщо особа зберігає сильну економічну, соціальну чи фізичну присутність у Нідерландах, вона може розглядатися як резидент для цілей оподаткування. Якщо вони працюють дистанційно з іншої країни без зв’язків із Нідерландами, вони, швидше за все, розглядаються як платники податку-нерезиденти. Бажано проконсультуватися з податковим консультантом, який знайомий із голландським і міжнародним податковим законодавством, щоб забезпечити відповідність і оптимізувати податкові зобов’язання, особливо в транскордонних сценаріях. Intercompany Solutions може допомогти вам у таких питаннях.

Конкретні відомості про голландський прибутковий податок
Нідерландська система податку на прибуток є відносно простою. Існують категорії оподатковуваного доходу, які поділяють оподатковуваний дохід на три "ящики", у кожному з яких діють певні правила. Це такі:
- Графа 1: Оподатковуваний дохід від найму, володіння житлом та інші доходи
- Блок 2: Дохід від значних пакетів акцій, які зазвичай належать приватним компаніям
- Блок 3: Дохід від заощаджень та інвестицій, оподатковуваний на основі передбачуваної норми прибутку
для Box 1 (праця та володіння житлом), податкові ставки є прогресивними, зі ставками приблизно від 37% до 49.5% залежно від доходу. Ставка оподатковуваного доходу від роботи та житла є прогресивною ставкою з 2 дужками. Ви будете платити пропорційно більший податок у міру зростання вашого доходу. У 2024 році ви також будете сплачувати внески національного страхування до вашого оподатковуваного доходу від роботи та житла до 38,098 XNUMX євро включно. У рік, коли ви досягнете віку AOW, ви будете платити відповідно до скоригованої ставки.
для Box 2ставка, яку ви сплачуєте на свій оподатковуваний дохід із значних відсотків, залежить від рівня доходу в 2024 році. До 2023 року включно був 1 відсоток, тобто 26.9%. З 2024 року для доходу до 67,000 24.5 євро ви платите 67,000%. Для доходу, що перевищує поріг у 33 3 євро, ви платите 36%. У графі XNUMX ваш оподатковуваний дохід від заощаджень та інвестицій ви сплачуєте XNUMX%. Також зауважте, що фізичні особи можуть вимагати різних відрахувань, таких як полегшення процентів за іпотечним кредитом за право власності на житло, і отримати кредити на допомогу, пов’язану з роботою чи дитиною. Дотримання голландського законодавства про податок на прибуток зазвичай вимагає подання річної податкової декларації. У складних ситуаціях, пов’язаних із міжнародним доходом або податковим резидентством, рекомендується професійна консультація, з якою ми, звичайно, можемо допомогти.
4. Податки із заробітної плати та внески на соціальне страхування
Якщо ваш голландський бізнес наймає персонал у Нідерландах, вам потрібно буде сплатити податки із заробітної плати та внески на соціальне страхування. Нідерландські податки на фонд заробітної плати та внески на соціальне страхування є обов’язковими платежами, які роботодавці та працівники мають сплачувати уряду для фінансування державних послуг і систем соціального забезпечення. Ці внески вираховуються із валової заробітної плати працівників і додаються роботодавцями. У Нідерландах є багато основних елементів податку на фонд заробітної плати. Ми обговоримо це нижче.
Податок на прибуток
Ми вже обговорювали податок на прибуток для власників бізнесу вище, але якщо у вашій компанії є співробітники, їм також потрібно буде сплачувати податок на прибуток із своєї зарплати. Ви, як їхній роботодавець, утримуєте це як аванс із прибуткового податку, який вони повинні сплачувати наприкінці податкового року. Він утримується безпосередньо із заробітної плати та включає компоненти загального прибуткового податку та внесків на національне страхування.
Використовуйте внески
Роботодавці також сплачують внески до схем страхування працівників, таких як страхування на випадок безробіття та допомоги у разі хвороби. Коли працівника звільняють, наприклад, і це сталося не з їхньої вини, вони можуть отримати допомогу з безробіття від голландської держави.
Внески на соціальне страхування
Внески на соціальне страхування в Нідерландах поділяються на дві категорії, першою є внески національного страхування, які фінансують загальнонаціональні виплати, такі як пенсії за віком (AOW), допомога на дітей та відповідні виплати. Свій внесок у це роблять наймані працівники та особи, які займаються самозайнятістю. По-друге, це страхові внески працівників, які фінансують виплати працівникам, такі як страхування на випадок безробіття (WW) і лікарняні (ZW). Роботодавці несуть ці витрати.
Внесок на медичне страхування
Працівники та самозайняті особи сплачують за обов’язкове базове медичне страхування, а роботодавці повинні сплачувати фіксовану ставку на витрати на охорону здоров’я.
Конкретні відомості про податки із заробітної плати та внески на соціальне страхування
Податки на заробітну плату та внески є прогресивними, тобто чим більше заробляє працівник, тим більше він повинен вносити. Те ж саме стосується податку на прибуток, і в цьому випадку застосовуються ті самі ставки. Ви, як роботодавець, повинні впоратися з більшістю адміністративних аспектів, що означає, що ви повинні вираховувати суми із зарплати працівників і переказувати їх податковим органам Нідерландів. Категорія податку на заробітну плату та внесків на соціальне страхування забезпечує всебічне покриття медичних послуг, пенсій та безробіття, що відображає міцну систему соціального забезпечення Нідерландів. Розуміння голландських податків із заробітної плати та соціального страхування має важливе значення для роботодавців і працівників, особливо в міжнародному або транскордонному контексті. Якщо ви не дотримуєтеся цих законів і правил, ви можете ризикувати багатьма важкими наслідками. У Нідерландах також є неоподатковувані пільги для певних схем соціального забезпечення, наприклад допомоги на дітей, або неоподатковувані суми для експатів у певних схемах.
5. Податок на дивіденди
Команда Голландський податок на дивіденди це податок, що утримується у джерела доходу, який застосовується до прибутку, розподіленого голландськими компаніями між їхніми акціонерами. Цей податок регулюється Законом Нідерландів про податок на дивіденди та забезпечує отримання урядом Нідерландів частини доходу, отриманого від виплати дивідендів. Цей податок вираховується компанією-розповсюджувачем до того, як акціонери отримають свої дивідендні виплати. Податок поширюється як на голландських, так і на іноземних акціонерів, які отримують дивіденди від голландських компаній. Акціонери включають фізичних та юридичних осіб, які володіють акціями корпорацій або товариств з обмеженою відповідальністю, заснованих у Нідерландах, таких як BV та NV.
Податок на дивіденди гарантує, що дохід від інвестицій підлягає оподаткуванню в Нідерландах. Він узгоджується з міжнародними принципами оподаткування та допомагає запобігти уникненню сплати податків. Для компаній та інвесторів розуміння цих правил є життєво важливим для забезпечення відповідності та оптимізації податкових зобов’язань. Розподіл дивідендів голландською компанією зазвичай обкладається податком у розмірі 15%. Однак це можна зменшити або усунути за певних умов, які ми перерахуємо нижче.
Звільнення від подвійного оподаткування
Багато акціонерів можуть компенсувати утриманий податок на дивіденди зі свого доходу або корпоративного податку в Нідерландах. Для іноземних акціонерів Нідерланди мають податкові угоди з багатьма країнами, щоб уникнути подвійного оподаткування. Ці угоди можуть зменшувати ставку податку на джерело доходу або надавати механізми для повернення надлишкового податку.
вилучення
Звільнення або скорочення часто застосовуються до розподілу дивідендів між компаніями в межах ЄС або за певних умов, наприклад, звільнення від участі в значних частках. Нідерландське звільнення від оподаткування участі — це правило корпоративного податку, яке надає значні переваги компаніям із відповідними пакетами акцій. Якщо нідерландська компанія володіє принаймні 5% номінального капіталу в іншій компанії, що тоді називається кваліфікаційною участю, будь-які вигоди, отримані від такої участі, такі як дивіденди та приріст капіталу, звільняються від голландського податку на прибуток корпорацій. Це звільнення має на меті уникнути подвійного оподаткування прибутку, який уже оподатковується на рівні дочірньої компанії.
Є деякі критерії прийнятності. Нідерландська організація повинна володіти принаймні 5% акціонерного капіталу в іншій компанії. Участь не повинна розглядатися в основному як портфельна інвестиція, якщо вона не проходить тест на зміст або мотиви, гарантуючи, що інвестиція служить операційній або стратегічній меті. Додаткові правила запобігають зловживанням, особливо для юрисдикцій із низьким рівнем оподаткування чи пасивних інвестиційних холдингів. Звільнення охоплюють як отримані дивіденди, так і приріст капіталу від продажу кваліфікованої участі. Майте на увазі, що витрати, пов’язані з придбанням або продажем такої участі, як-от комісія за транзакцію або судові витрати, як правило, не підлягають вирахуванню. Також зауважте, що прибуток або збиток від курсових різниць може підпадати або не підпадати під виняток участі, залежно від їхнього часу та прямого зв’язку з участю.
Конкретні рішення, як-от рішення Верховного суду Нідерландів, надають вказівки щодо того, як у цьому правилі розглядаються строки виплати дивідендів і коливання валют. Збитки від ліквідації кваліфікованої участі можуть вираховуватися за певних умов, відповідно до правил щодо часу та зв’язку між суб’єктами. Звільнення від участі допомагає підтримувати Нідерланди як привабливу базу для холдингових компаній шляхом зменшення податкового тягаря на міжнародні операції. Однак його застосування передбачає певні нюанси, тому консультації зі спеціалізованою третьою стороною, наприклад Intercompany Solutions для детальної відповідності рекомендується.
Подача та оплата
Компанія, яка виплачує дивіденди, несе відповідальність за утримання та перерахування податку податковим органам Нідерландів. Тому ви повинні робити це правильно і в межах необхідного часу. Крім того, акціонерам зазвичай не потрібно вживати заходів, якщо вони не вимагають відшкодування або кредиту за переплачений податок.

6. Інші відповідні податки
Є й інші важливі податки, які варто обговорити, наприклад екологічні податки. У Нідерландах існують спеціальні податки на охорону навколишнього середовища, наприклад екологічний податок, який стосується таких питань, як викиди та відходи. Тепер, коли світ настільки зосереджений на зміні клімату та боротьбі з нею, це досить актуальна тема. Окрім цього, можуть бути муніципальні податки. Вони відрізняються залежно від регіону та можуть включати податки на майно, податки на утилізацію відходів та інші місцеві збори, які можуть стягуватися з підприємств. Крім того, існує податок на приріст капіталу. Це стосується продажу певних активів, але часто не викликає занепокоєння підприємців, оскільки приріст капіталу від акцій, якими володіють підприємства, може підпадати під звільнення від участі.
Стимули для іноземних підприємців і R&D
Нідерланди пропонують різноманітні податкові пільги, особливо для заохочення іноземного бізнесу та досліджень і розробок (НДДКР). Наприклад, це стосується режиму Innovation Box. Це дозволяє знизити ставку податку в 9% на прибуток, отриманий від кваліфікованої інтелектуальної власності, що є значною перевагою для компаній, які зосереджені на дослідженнях і розробках. Крім того, у Нідерландах існує мережа податкових угод, які запобігають подвійному оподаткуванню для іноземних підприємців і часто дозволяють підприємствам отримувати вигоду від знижених ставок податку на дивіденди, відсотки та роялті, як ми вже обговорювали раніше. Якщо ви хочете знати, чи маєте ви право на будь-які винятки чи заохочення, зв’яжіться з нами, щоб отримати персональну інформацію.
Подання та сплата податків
Іноземним підприємцям слід знати терміни та порядок подання податкової декларації в Нідерландах. Декларації з податку на прибуток підприємств необхідно подавати щороку, зазвичай протягом п’яти місяців після закінчення фінансового року. Для великих компаній голландська податкова система вимагає авансових податкових платежів протягом року на основі розрахункового прибутку. Крім того, податкові органи Нідерландів проводять регулярні перевірки бізнесу, тому підприємці повинні забезпечити належну документацію та відповідність вимогам. Якщо вам потрібна допомога з періодичними податковими деклараціями, Intercompany Solutions має досвід, щоб допомогти вам у цьому. Нідерландська податкова система загалом є сприятливою для бізнесу, має різноманітні стимули для іноземних підприємців і чітку систему податків, як-от ПДВ, податки на фонд заробітної плати, податок на прибуток підприємств і податок на дивіденди. Для тих, хто хоче розширити чи розпочати свій бізнес у Нідерландах, розуміння цих податкових зобов’язань має вирішальне значення для забезпечення дотримання законодавства та оптимізації податкової позиції.
Чому ви обираєте Нідерланди для свого нового бізнесу?
Як ми вже обговорювали вище, Нідерланди мають дуже конкурентоспроможні податкові ставки та дуже стабільний економічний і політичний клімат. Якщо ви вирішите вести бізнес з Нідерландів, ваша компанія також отримає вигоду від професійного та інноваційного імені, яке країна створила собі на міжнародному рівні. Якщо ви хочете створити голландський бізнес за відносно короткий проміжок часу, ми можемо допомогти вам у цьому. Процедура створення нашої компанії зазвичай займає лише кілька робочих днів, за умови, що ви можете надіслати нам необхідну інформацію та документи, необхідні для створення вашої компанії. Якщо ви хочете заснувати юридичну особу, наприклад BV або NV, майте на увазі, що нам також потрібно буде звернутися до нотаріуса, щоб зареєструвати ваш бізнес. Якщо ви можете надати нам довіреність діяти від вашого імені, сам процес можна виконати повністю віддалено. Тоді ви можете негайно почати вести бізнес і отримувати прибуток від усього, що може запропонувати ця країна.

Вам потрібна фінансова порада чи допомога з голландськими податковими деклараціями чи бізнесом?
Ми розуміємо, що орієнтуватися в податковому законодавстві Нідерландів може бути складно для будь-якого іноземця. Усі податкові закони відрізняються в кожній країні, що може ускладнити міжнародне ведення бізнесу без належної допомоги. Intercompany Solutions допомогла сотням іноземних підприємців із понад 50 різних національностей. Наші клієнти варіюються від невеликих одноосібних стартапів до транснаціональних корпорацій і всього між ними. Наші процеси спрямовані на іноземних підприємців, тому ми знаємо найбільш практичні способи допомогти з реєстрацією вашої компанії. Ми можемо допомогти з повним пакетом реєстрації компанії в Нідерландах:
- Створення компанії в Нідерландах
- Відкриття місцевого банківського рахунку
- Заява на отримання ПДВ або номера EORI
- Заява на отримання різноманітних дозволів
- Заявка на візу або дозвіл на відкриття підприємства
- Допомога при запуску
- Фінансові послуги
- Адміністративні послуги
- Секретарські послуги
- Юридична допомога
- Податкові та фінансові послуги
- Медіа
- Загальні ділові поради
Ми постійно вдосконалюємо наші стандарти якості, щоб постійно надавати бездоганні послуги.
Intercompany Solutions може відкрити вашу нідерландську компанію та допомогти вам з періодичними податковими деклараціями
Чи хотіли б ви розширити свою нинішню компанію в ЄС або відкрити новий бізнес у Нідерландах? Або ви вже володієте голландським бізнесом як іноземець, але вам потрібна допомога з адмініструванням або податковими деклараціями? Ми тут, щоб допомогти вам рухатися вперед і досягти успіху з вашою нідерландською компанією, дотримуючись усіх чинних законів і норм. Наша фірма не тільки спеціалізується на створенні компаній, але ми також можемо запропонувати вам різноманітні професійні послуги, які допоможуть вам зберегти вашу голландську компанію на плаву. Ми можемо допомогти вам з усіма фінансовими та фіскальними питаннями, що полегшить вам зосередження на цілях вашої компанії та особистих амбіціях. Не соромтеся Зв'яжіться з нами з будь-якими запитаннями, і ми зв’яжемося з вами якомога швидше. Ви також можете ознайомитися з послугами, які ми пропонуємо на нашому веб-сайті, що дозволить вам зрозуміти обсяг нашого досвіду та знань.