Чи можуть податкові органи ідентифікувати власників Cryptocurrency?
Оновлено 19 лютого 2024 р
Приріст капіталу від транзакцій в криптокуртах, таких як біткін, все більше стає оподатковуваним у країнах світу. Тому платники податків зобов'язані включати операції з криптовалютою у своїй річній податковій декларації. Недотримання може призвести до серйозних покарань. Це ставить під питання, чи зможуть податкові органи адекватно ідентифікувати власників крипто-валюти для збору зобов'язань.
Проблема анонімності
Основна проблема пов'язана з оподаткування криптовалют це відстеження: віртуальні гроші часто отримують, витрачають і продаються в Інтернеті з повною анонімністю. Крім того, додаткові методи анонімності, наприклад, приватні мережі для віртуальної торгівлі та послуг змішування, забезпечують захист особистих даних, що робить операції практично невідомими.
Пошук рішень
Деякі країни вживають заходів для виявлення власників крипто-валютів у спробі вирішити проблему з анонімністю. У наступному тексті обговорюються дії, здійснені Китаєм, де укладаються більшість операцій в біткінах (95 відсоток світової торгівлі для 2017).
З метою боротьби з незаконними операціями в біткойнах, уряд Китаю нещодавно прийняв положення, які вимагають від місцевих обмінників та трейдерів дотримуватися нової політики Національного центрального банку з обов'язковим підтвердженням реквізитів особистого рахунку. Тим самим користувачі Bitcoin офіційно вимагають надання конкретної інформації про свої транзакції, включаючи дані реєстрації, інформацію про обліковий запис, опис джерел фінансування та історію трансакцій. Ці правила дозволяють китайській владі збирати більше інформації про людей, які обмінюються криптовалютами, включаючи біткойн, для визначення їх джерел капіталу та для пом'якшення ризику незаконних дій з віртуальними грошима.
Нагляд за інтернет-трафіком
Деякі країни не мають комплексних стратегій та стратегій, спрямованих на те, щоб торговці Bitcoin поважали відповідні податкові зобов'язання та припинили відмивання грошей за участю віртуальних валют. Таким чином, місцева влада покладається на людей, щоб добровільно повідомляти про свої доходи від операцій Bitcoin, включивши їх у свої податкові декларації за рік. Таке стосується платників податків у США, які зобов'язані вести облік операцій з криптовалютою та звітувати про будь-який отриманий дохід. Проте досі рівень звітності є порівняно низьким. Наприклад, у США лише особи 802 повідомили про свій дохід за операціями з криптовалютою у своїй річній податковій декларації за 2015.
Коли очікування щодо добровільного звітування не виконується, урядові організації можуть вдатися до перехоплення інтернет-трафіку, щоб виявити користувачів Bitcoin, які беруть участь у операціях з криптовалютою. Цей метод особливо працює, коли користувачі:
1) зазначають особисті дані в Інтернеті, такі як ім'я / адресу Bitcoin;
2) Обмінюйте біткіни на інші валюти. Обмін валют часто вимагає перевірки особистості, наприклад, копії ідентифікаційних документів та банківських виписок. Тому ці транзакції можуть використовуватися для відстеження трафіку бікінів в обох напрямках: вихідні та вхідні;
3) використовують биткойны для оплати. Для придбання послуг та товарів в Інтернеті найчастіше потрібні контактні дані, наприклад, адреса для доставки (коли доставка не є цифровою). Тому платники податків можуть ідентифікувати одержувачів цих товарів; і
4) використовуйте кошики Bitcoin без параметрів для маскування IP-адреси.
Висновок
Як описано вище, анонімне використання віртуальних грошей піднімає багато питань, пов'язаних із збором податків. Більше країн поступово вживають заходів для вирішення цього питання. У 2017, після того, як уряд Китаю запровадило конкретні правила, Парламент та Рада ЄС підготували пропозицію, спрямовану на виявлення власників крипто-валют. У документі зазначено, що відповідальні органи влади повинні контролювати віртуальні валюти, оскільки анонімність є перешкодою, а не є цінним для Співтовариства.
Читайте тут у випадку, якщо ви зацікавлені в запуску криптовалютного бізнесу в Нідерландах.
