Реєстрація компанії в податковій службі Нідерландів

Оновлено 11 жовтня 2023 р

Якщо ви плануєте створити філію в Нідерландах або зацікавлені в тому, щоб відкрити голландську компанію, вам доведеться виконати деякі стандартні кроки для реалізації цієї мети. Один із цих кроків передбачає реєстрацію вашої компанії чи філії в національних податкових органах. Це дозволить вам надсилати рахунки клієнтам, сплачувати та отримувати ПДВ та всі інші фінансові заходи, пов’язані з володінням бізнесом. У цій статті ви знайдете кілька цікавих фактів про голландські податкові органи, а також практичну інформацію про процедуру реєстрації та голландські податки.

Голландська податкова система

Нідерланди добре відомі як країна з дуже конкурентоспроможною податковою системою, яка активно стимулює (іноземне) підприємництво та інвесторів. Особливо глобально торгуючи транснаціональними корпораціями, оскільки голландський податковий режим забезпечує плавний перехід до ведення бізнесу з усім Європейським Союзом. Незважаючи на те, що податкові ставки та зобов'язання відповідають стандартам ЄС, голландці, тим не менш, відомі як конкурентоспроможні новатори, які завжди намагаються забезпечити здорові можливості для бізнесу. Таким чином, ставки корпоративного податку є порівняно низькими порівняно з багатьма сусідніми країнами.

Поряд із національним податковим режимом, Нідерланди також є частиною дуже велика мережа податкових договорів. Країна має двосторонні податкові договори з приголомшливою сумою понад 90 різних країн. Це забезпечує голландським податковим резидентам велику кількість пільг, оскільки це значно полегшує ведення бізнесу на міжнародному рівні, особливо в межах Європейського Союзу. Завдяки тому, що Нідерланди є державою-членом ЄС, ви користуєтеся привілеями вільної торгівлі та пересування в усіх державах-членах.

Переваги та особливості голландської податкової системи

Голландська податкова система пропонує кілька позитивних рис для вашого бізнесу за кордоном, таких як:

• Вищезазначене членство в ЄС, включаючи вільну міжнародну торгівлю товарами та послугами
• У разі відсутності податкового договору з певною країною, ви отримуєте одностороннє звільнення від оподаткування
• Відсутній податок на виплату роялті та вихідні відсотки
• Режим звільнення від участі
• Режим фіскальної єдності
• Так звана голландська правляча практика, яка дозволяє заздалегідь визначитись щодо майбутніх інвестицій та операцій
• Певні умови для відшкодування збитків у разі податкових збитків

Які податки ви повинні платити в Нідерландах?

Якщо ви плануєте створити бізнес в Нідерландах, вам доведеться платити податки, як і в будь-якій іншій країні. У Голландії ви платите податок на прибуток, активи та багатство. У голландській податковій системі різні типи доходів поділяються на три окремі вікна зі своїми конкретними ставками:

1. Оподатковуваний прибуток від прибутку, зайнятості та володіння нерухомістю, наприклад, заробітна плата, пенсії, соціальні виплати та вартість Вашого будинку
2. Оподатковуваний дохід від значних відсотків
3. Оподатковуваний дохід від заощаджень та інвестицій

Якщо ви виявитесь платником податку нерезидентом, ви можете отримати право на базову допомогу у графі 3, коли визначаєте вигоди від певних інвестицій та заощаджень, що базуються в Нідерландах. Це може знизити ставку податку в конкретних ситуаціях. У Нідерландах податки утримуються щомісяця із зарплати всіх працівників. Після закінчення року подаються податкові декларації для декларування точної суми доходу та активів. Потім усі невідповідності усуваються, і ви отримуєте остаточне податкове повідомлення із сумою, яку ви повинні сплатити або отримати. Часто сума, яку було утримано протягом попереднього року, в основному є правильною.

Різні федеральні податки в Нідерландах

У Нідерландах національне податкове законодавство знаходиться в руках Міністерства фінансів. Голландські податкові органи справляють та збирають усі зобов'язані податки. Це включає податок на прибуток, корпоративний податок, податок на спадщину, податок на подарунки та податок на передачу. Поряд з безпосереднім стягненням плати з фізичних осіб, уряд Нідерландів також стягує різні непрямі податки:

• Екологічні податки
• Податки на споживання
• Податок на додану вартість
• Податок на імпорт
• Акцизний збір
• Податки за юридичні операції, такі як купівля власності
• Податки на автомобілі та мотоцикли
• Податок на важкі вантажні транспортні засоби

Голландський ПДВ (BTW)

BTW (що означає Belasting Toegevoegde Waarde) - це голландський еквівалент податку на додану вартість (ПДВ). Цей податок із продажу завжди застосовується, коли ви продаєте або купуєте послуги чи товари. Голландська система ПДВ має три встановлені тарифи:

• Загальна ставка 21%, яка також називається високим тарифом і застосовується майже до всіх регулярних послуг та видів діяльності
• Низький тариф у 9%, який застосовується до продажу найпоширеніших продуктів, таких як їжа, книги, ліки тощо. Більш широкий список ви можете знайти у цю статтю
• Ставка 0%, яка застосовується до певних товарів та послуг, які повністю звільнені від оподаткування. Це може спричинити міжнародну діяльність у межах ЄС, наприклад, та інші заходи, пов'язані з транскордонними операціями.

Кому потрібно платити податки в Нідерландах?

Загалом усі жителі Нідерландів зобов’язані платити податки. Сюди входять працівники, власники компаній та інвестори. Ваші особисті обставини можуть сказати вам, чи маєте ви статус резидента Нідерландів чи ні, тож вам потрібно буде визначити свою посаду в Нідерландах, якщо ви хочете знати точну суму податків, яку потрібно сплатити. Це може включати в себе, проживаєте ви в країні чи ні, де ви працюєте та де знаходиться ваш дім та сім'я. Є приблизно чотири категорії, до яких ви можете потрапити, і ми їх опишемо нижче.

1. Платники податків-резидентів

Якщо ви можете вважатися платником податку-резидента в Голландії, то вам доведеться платити податки з усього свого світового доходу. Отже, насправді не має значення, звідки береться ваш дохід; усі податки повинні бути сплачені податковим органам Нідерландів. Усі різновиди доходу (такі як зайнятість, прибуток від бізнесу та інвестиції) розглядаються як оподатковувані.

2. Платники податку нерезиденти

Якщо ви не є платником податку-резидента, вам не доведеться платити податки з усіх доходів, а лише з доходу, який фактично може стягуватися в Нідерландах. Це може включати дохід від працевлаштування, якщо вашим роботодавцем є голландська компанія. Але також прибуток від бізнесу, певні вигоди, що є частиною пакета акцій, а також дохід від володіння голландською нерухомістю. У деяких випадках дохід, який ви отримали за межами країни, також може оподатковуватися.

3. Кваліфіковані платники податків-нерезидентів

Ви потрапляєте в цю категорію, якщо не проживаєте в Нідерландах, але платите податки на більшу частину свого річного доходу. Зазвичай це стосується випадків, коли ви проживаєте в країні ЄС, країні-члені ЄЕЗ, одному з підпорядкованих муніципалітетам Нідерландів або Швейцарії. У цьому випадку ви зобов’язані сплатити голландські податки з понад 90% загального світового доходу. Вигідна частина полягає в тому, що це також дозволяє користуватися такими вигодами, як податкові відрахування та неоподатковувані пільги.

4. Часткові платники податків нерезидентів

Вас можуть вважати частковим нерезидентом-платником податку, якщо ви приїжджаєте жити та працювати в Нідерланди, а також маєте право на отримання 30-річної пільги для вхідних працівників. У цьому випадку голландські податкові органи побачать вас як платника податку нерезидента щодо податку на прибуток. Якщо ви оберете цей варіант, вам доведеться платити менше податків у Нідерландах. Однак це позбавить вас певних переваг. Щоб бути на 100% впевненим у своїй ситуації, радимо запитати у спеціаліста про найкращий для вас варіант. Intercompany Solutions може розповісти вам все, що вам потрібно знати.

Ставки корпоративного податку в Нідерландах

Усі компанії, створені в Нідерландах, обкладаються голландським корпоративним податком. З 2021 року застосовується ставка 15%, якщо річна оподатковувана сума становить 245.000 245.000 євро або менше. Якщо ви отримуєте прибуток більше 25 XNUMX євро, застосовується ставка корпоративного податку в розмірі XNUMX%. У деяких випадках ви можете подати заявку на звільнення, щоб мати доступ до нижчих ставок податку. Компанії-нерезиденти мають обмежене податкове зобов'язання щодо доходів із голландських джерел. Якщо ви також постачаєте товари або послуги з Нідерландів, вам доведеться також нарахувати ПДВ. Вам доведеться декларувати ПДВ, що стягується чотири рази на рік (щокварталу), тоді як декларація з податку на прибуток підприємств надсилається один раз на рік.

Імпорт та експорт товарів у Нідерландах

Якщо ви вирішили створити компанію чи дочірню компанію в Нідерландах, яка імпортує та експортує товари з усього світу, вам потрібно буде врахувати, що вам доведеться сплатити як ввізні мита, так і ПДВ. Особливо це стосується випадків, коли ви імпортуєте товари за межами ЄС. У особливих випадках вам також може знадобитися сплатити кілька інших зборів, таких як податок на споживання та акцизний збір.

Ввізні мита - це податки, що стягуються з товарів, що ввозяться до Нідерландів. Нідерландські податкові органи стягують це мито та передають зібрані суми до ЄС. Держави-члени можуть також зберегти частину ввізного мита для покриття витрат на збір. Якщо ви імпортуєте товари з держави-члена, то вам не потрібно платити ввізні мита. Вам все одно доведеться заплатити ПДВ. У цьому випадку ставка ПДВ буде такою ж, як і голландська ставка ПДВ, яка застосовується до конкретних послуг або товарів.

Якщо ви вирішите імпортувати або експортувати акцизні товари, то вам доведеться заплатити акцизний збір. Акцизні товари - це такі продукти, як тютюн та алкогольні напої. Якщо ви імпортуєте безалкогольні напої, вам доведеться заплатити податок на споживання. Існують деякі інші додаткові збори, які заважають певним продуктам надходити на європейський ринок за дуже низькими цінами, це передбачає (серед іншого) податки на деякі промислові та сільськогосподарські товари.

Податкове зобов’язання в Нідерландах

Якщо ви є власником юридичної особи, яка зареєстрована в Нідерландах і там також проживаєте, ви в основному завжди будете обкладатися голландським податком на прибуток підприємств. Якщо у вас є філія в Нідерландах іноземної компанії, то ви також будете оподатковуватися податком на прибуток підприємств, оскільки ваша компанія має представництво в країні. Корпорації-нерезиденти, які мають філії в Нідерландах, не підпадають під будь-які спеціальні правила, і спеціальний податок на них не покладається. Однак голландський податок не обкладається перерахуванням прибутку філією до головного офісу в країні походження.

Податкове зобов'язання обмежується прибутком філії, яка кваліфікується як постійне представництво. Це означає, що діяльність більш допоміжного або допоміжного характеру виключається з визначення постійного представництва. Таким чином, вони не обкладаються голландським податком на прибуток підприємств. Тому голландські філії та дочірні компанії за своєю суттю розглядаються так само, як і будь-яка інша компанія, що належить Нідерландам. Ваш голландський філія буде оподатковуватися всіма податками на ваш світовий прибуток та інші прибутки від капіталу, якщо він зареєстрований у Нідерландах або контролюється з Нідерландів.

Як іноземцеві може бути досить складно просто заглибитися у всі податкові норми та норми Нідерландів. Завжди найкраще звернутися за допомогою до професіонала, щоб точно знати, де ви перебуваєте та які ваші обов’язки. Якщо ви не будете платити податки, подавати неправильні декларації або утримувати інформацію, це може спричинити дуже великі штрафи для вас та вашої компанії. Тому ми завжди радимо звертатися за професійною допомогою, коли ви плануєте створити голландську компанію, філію або філію. Intercompany Solutions може допомогти вам на кожному кроці у всьому процесі.

Додаткову інформацію про вимоги до бухгалтерського обліку в Нідерландах читайте тут.

Intercompany Solutions можете зареєструвати свою компанію в Нідерландах

Якщо ви хочете зареєструвати свою компанію в податкових органах Нідерландів, вам спочатку потрібно це зробити зареєструвати свою компанію в Голландській торговій палаті. Ми дотримуємося фіксованої процедури для кожної нової компанії. Додаткову інформацію про те, як ми працюємо, ви можете знайти в цій статті. Після того, як ваша компанія отримає номер Торгової палати, ви також автоматично зареєстровані в податкових органах Нідерландів. Якщо у вас виникли запитання або ви хочете отримати додаткову інформацію, не соромтеся звертатися до нас.