Угода про уникнення подвійного оподаткування між Нідерландами та США

Оновлено 28 липня 2025 р

Нідерланди мають велику мережу угоди про уникнення подвійного оподаткування надання податкових переваг міжнародним інвесторам, що створюють компанії там. Серед цих угод є договір з США. Перша конвенція про уникнення подвійного оподаткування між Голландією та США була підписана в 1992. Його перша поправка датується 1993.

Наші місцеві консультанти, що спеціалізуються на створенні компанії, можуть надати Вам додаткову інформацію про голландську податкову систему.

Сфера застосування подвійного податкового договору між Нідерландами та США

Конвенція про уникнення подвійного оподаткування між Голландією та США охоплює:

• податки на доходи, заробітні плати, корпоративний прибуток та дивіденди в Голландії;
• доходи та акцизні збори стосовно страхових виплат страховим посередникам, заснованим у США.

Голландські фонди, що працюють у США, підпадають під дію спеціальних положень, які також включені до договору про подвійне оподаткування. Це стосується акцизного податку США. Крім того, конвенція охоплює подібні податки, що застосовуються як у Голландії, так і в США.

Положення подвійного податкового договору застосовуються на основі податкової резиденції.

Оподаткування фізичних осіб відповідно до договору про уникнення подвійного податку між Нідерландами та США

У Нідерландах резиденти сплачують податок на прибуток, а місцеві компанії несуть відповідальність за корпоративний податок. Для цілей уникнення подвійного оподаткування всі договори, укладеними Нідерландами, включають положення, що покривають корпоративні податки та податок на прибуток.

Міжнародні підприємці, що створюють компанії в Голландії, мають можливість обрати податкову резиденцію, тобто вибрати країну, яка буде нести відповідальність за сплату податку. Іноземні платники податків можуть обрати податки згідно з угодою між Голландією та США, щоб уникнути подвійного оподаткування або скористатися Угодою про одностороннє ухилення від оподаткування за принципом 2001. Угода про уникнення подвійного податку з США передбачає, що жителі США, які отримують дохід у Голландії, користуються кредитом щодо оподаткування інтересів, роялті та дивідендів.

Оподаткування підприємств відповідно до договору про уникнення подвійного податку між Нідерландами та США

Що стосується податкового режиму для американських компаній, що працюють в Голландії, і навпаки, договір про уникнення подвійного податку передбачає статус постійного представництва, який охоплює:

• філії;
• майстерні;
• фабрики;
• міни / ділянки експлуатації
• інші офіси та місця управління;

Угода про уникнення подвійного оподаткування діє на об'єкти, вже встановлені для 12 або більше місяців.

Подвійні податки можна уникнути через зменшення податкових зобов'язань голландських компаній у США. З іншого боку, Голландія надає податкові відрахування американським компаніям, що працюють одночасно в обох країнах.

Наші голландські консультанти з питань створення компанії можуть надати додаткову інформацію щодо методів уникнення подвійного оподаткування в силу договору "Голландія - США".

Зміни стосовно договору про уникнення подвійного податку між Голландією та США

Угода про подвійне оподаткування між двома країнами була змінена в 2004, щоб включити нові резерви на пенсії, дивіденди, аліменти та відділення. За їхніми словами, податки на дивіденди, передані резиденту Голландії компанією в США, можуть стягуватися в Нідерландах. Ставки оподаткування дивідендів є такими:

• п'ять відсотків суми дивідендів (брутто), якщо бенефіціарту належить не менше 10 відсотків голосів у корпорації, яка переводить дивіденди;
• п'ятнадцять відсотків у всіх інших випадках.

Голландські та американські філії оподатковуються країною реєстрації їхнього постійного представництва. Що стосується ануїтетів, аліментів та пенсій, то особи з таким доходом несуть відповідальність за податок на прибуток лише у своїй країні проживання.

Безкоштовна порада щодо корпоративних податків

Якщо ви шукаєте поради щодо своїх корпоративних податків, не шукайте більше. Ми надаємо початкову безкоштовну консультацію для всіх починаючих підприємців у Нідерландах.

ICS була натхненна роботою податкової організації Канзас. Канзастаксайд виступив з ініціативою допомогти людям, які не мають коштів зробити належну реєстрацію рахунку.

Якщо податки подані неправильно, осіб можуть оштрафувати або навіть притягнути до кримінальної відповідальності. Щоб запобігти занадто високому адміністративному тягарю, помічник штату Канзас допоміг канзанам з нижчим і середнім рівнем доходу в цілому по країні Програма AARP-податків.

Програма допомоги з оподаткування Фонду AARP ідеально підходить для залучення остаточно грамотних пенсіонерів, таких як колишні податкові бухгалтери, адвокати, бухгалтери, державні працівники та підприємці разом з людьми, що потребують. Наприклад, матері-одиначки, які потребують державного фінансування для фінансування навчання своїх дітей.

Ми в Intercompany Solutions поділитися філософією AARP і відчути, що кожен, незалежно від бюджету, має право на податкову консультацію. Навіть якщо ми не зможемо допомогти у вирішенні справ, ми будемо раді представити вас правильній стороні для вашого конкретного питання.

Ми є досвідченими податковими експертами з Нідерландів, які спеціалізуються на всіх підприємницьких питаннях. Від податку на прибуток підприємств до податку на додану вартість до приватних податкових декларацій підприємців. Якщо у вас є запитання, не соромтеся звертатися до нас.

Ми твердо віримо, що принесення процвітання іншим з часом принесе нам процвітання.

Залишити заявку

Якщо вам потрібна повна інформація щодо змін до договору про уникнення подвійного оподаткування з США, не соромтеся звертатися до наших голландських агентів, що спеціалізуються на формуванні компанії.

Керівництво для підприємців США: як почати роботу компанії з Нідерландів