Пояснення ставок ПДВ у Нідерландах (21%, 9%, 0%)

Оновлено 17 червня 2025 року

Нідерланди використовують систему податку на додану вартість (коротко: ПДВ). Ця система дуже схожа на систему, яка використовується в інших державах Європейського Союзу. Не всі транзакції підлягають сплаті ПДВ, але в Голландії дуже часто поширюється податок на додану вартість. Постійна ставка податку становить 21%, і ця ставка поширюється на (майже) всі товари та послуги компаній у Голландії.

Яка ставка ПДВ у Нідерландах?
У Нідерландах стандартна ставка ПДВ (податку на додану вартість) становить 21%. Існують дві знижені ставки: 9%, яка застосовується до товарів першої необхідності, таких як продукти харчування та ліки, та 0%, яка застосовується до певних видів міжнародної торгівлі та послуг. Усі голландські підприємства повинні стягувати відповідний ПДВ залежно від категорії свого продукту чи послуги.

Якщо продукти імпортуються з-за меж ЄС, ця ставка ПДВ також може застосовуватися. У Голландії також нижчий показник. Ця ставка становила 6% до 2019 року. Ставку було збільшено до 9% з 2019 року і стосується конкретних товарів і послуг, наприклад, продуктів харчування, ліків, мистецтва, антикваріату, книг, входу в музеї, зоопарки, театри, і спорт.

Читайте тут для отримання додаткової інформації про податкову систему у Голландії.

Звільнення від ПДВ Нідерланди

Звичайно, Нідерланди також мають ряд винятків. Серед них – видимий експорт. Вони мають нульовий рейтинг. Існують також деякі винятки для спеціальних товарів і послуг, головним чином медичних, культурних та освітніх послуг. Якщо застосовуються звільнення від сплати податку на додану вартість, ви не повинні платити податок, і ви не можете його вирахувати.

Неможливо вимагати повернення ПДВ, який нараховується на витрати та інвестиції, пов’язані з товарами та послугами, які підпадають під звільнення від ПДВ. Товарами та послугами, що звільняються від оподаткування ПДВ, є: здача в оренду або продаж нерухомого майна (за умови, що йому> 2 роки), послуги охорони здоров’я, догляду за дітьми, догляду та домашнього догляду та інші.

Чи існують інші податкові пільги у Нідерландах?

Це не єдині звільнення від податків у Голландії. Іншими пільгами від сплати податків є спортивні організації та спортивні клуби, послуги соціокультурних установ, фінансові послуги та страхування, послуги композиторів, письменників та журналістів, освіта та діяльність зі збору коштів.

Також діє сільськогосподарська схема, яка поширюється на фермерів і тваринників, лісівників та садівників. Усі товари та послуги, які надають ці підприємці, також звільнені від оподаткування ПДВ. Ця схема називається «Landbouwregeling». Усі інші податкові пільги в Голландії можна отримати в податковій службі Нідерландів.

ПДВ для іноземних підприємців

Якщо ви ведете бізнес в Голландії, але ваш бізнес заснований за межами Нідерландів, вам доведеться мати справу з голландськими правилами. Якщо послуга або продукт, які ви надаєте, постачаються в Нідерландах, зазвичай тут потрібно сплатити податок на додану вартість. Однак насправді податок часто повертається з особи, яка отримує послугу або продукт.

Якщо такої можливості немає, ви повинні сплатити податок на додану вартість в Голландії. Зворотне нарахування ПДВ можливе, якщо ваш клієнт є підприємцем юридичної особи, заснованої в Нідерландах. У цьому випадку ви можете виключити податок зі свого рахунка-фактури та вказати «ПДВ сторнований». Ви можете вирахувати податок, нарахований на будь-які витрати, пов’язані з цією трансакцією.

Більше інформації про ставку ПДВ в Голландії

Команда ставка податку на додану вартість у Нідерландах досить прямолінійний. Однак є деякі винятки, які можуть ускладнити розуміння кожної дрібниці. Якщо ви хочете бути впевнені, що ви все робите правильно, найкраще буде найняти консультанта, який може провести вас через процес. Intercompany Solutions, наприклад. Ми можемо допомогти створити ваш бізнес в Голландії.

Ми пропонуємо корпоративні рішення для інвесторів та компаній у всьому світі та обслуговуємо міжнародних клієнтів, які зацікавлені у створенні компаній та корпоративних послугах. Ми допомагаємо підприємцям у всіх аспектах створення компанії. Дізнайтеся більше про створення бізнесу в Нідерландах.

FAQ's

Яка стандартна ставка ПДВ у Нідерландах?

Стандартна ставка ПДВ у Нідерландах становить 21%. Ця ставка застосовується до більшості товарів і послуг і є ставкою за замовчуванням, якщо не застосовується знижена або нульова ставка.

Коли в Нідерландах застосовується 9% ПДВ?

Ставка ПДВ у розмірі 9% у Нідерландах застосовується до товарів та послуг першої необхідності, таких як продукти харчування, безрецептурні ліки, книги, газети та громадський транспорт.

Чи існує 0% ПДВ у Нідерландах?

Так, ставка ПДВ 0% застосовується до певних операцій, таких як експорт за межі ЄС, поставки всередині ЄС та міжнародні пасажирські перевезення. Їх все одно необхідно відображати в деклараціях з ПДВ.

Чи потрібно іноземним компаніям реєструватися платниками ПДВ у Нідерландах?

Іноземні підприємства повинні зареєструватися як платники ПДВ у Нідерландах, якщо вони постачають товари або послуги, що підлягають оподаткуванню ПДВ у Нідерландах, включаючи імпорт, складське зберігання або цифрові послуги, нідерландським клієнтам.