Нідерланди Tax Haven of Europe

Оновлено 19 лютого 2024 р

Якби ви запитали звичайного Джо на вулицях Нідерландів, він, ймовірно, не визначив би Нідерланди як «податковий притулок». Однак для деяких компаній Нідерланди вважалися податковим притулком.

Система оподаткування в Нідерландах орієнтована на залучення іноземного капіталу, і чудовий спосіб зробити це - пропонуючи податкові пільги та субсидії. Наприклад, у Голландії є угоди про подвійний податок з багатьма країнами. Однією з найбільших перерв для багатьох підприємств є той факт, що в Голландії податок на винагороду не застосовується. В даний час Нідерланди звертаються до критики, застосовуючи різноманітні нові правила боротьби з ухиленням від сплати податків.

Що таке податкова гавань?

Перш ніж потрапити до цього, важливо знати, що саме таке податкове притулок. Податкова гавань - це країна, яка пропонує іноземному бізнесу (а також приватним особам) мінімальну податкову відповідальність у стабільному середовищі. Маленька чи ніяка фінансова інформація про цю відповідальність не буде передана іноземним органам влади.

Підприємства не повинні діяти за межами податкової гавані, щоб скористатися місцевою політикою. Це означає, що бізнес можна створити в країні, де податки є високими, але він вирішує сплачувати податки в країні з дуже низькими (або навіть нульовими) ставками податків. Особливо багато муліціонерів шукають податкових гавань, оскільки це допомагає їм покращити прибуток. Багато американських компаній є дуже відомими прикладами.

Зазвичай вони згадуються у зв’язку з використанням різних юридичних систем із низьким рівнем оподаткування, таких як BVI (Британські Віргінські острови), Гонконг, Панама. Згадки про ці практики останнім часом досить добре відомі, як-от «Панамські документи», а також описані в старіших статтях, наприклад у Rovnickwriting «Сонячний пісок і багато грошей». Останній посилається на те, скільки тропічних країн, які в основному зосереджені на туристичній індустрії, мають мільярдні обороти (західних) мультикомпаній, що здійснюються там, незважаючи на фактичну місцеву підприємницьку діяльність майже зовсім.

Багатонаціональні корпорації часто звинувачують у використанні місцевих законів (шляхом «покупок» на найвигідніших умовах). Багато міжнародних корпорацій, які мають магазини по всьому світу, сплачують податки лише в кількох юрисдикціях. Перенесення прибутку в більш сприятливі юрисдикції. Критика полягає в тому, що (зазвичай) більш бідні країни не сплачують належну частку податків цими корпораціями.

Мережа податкової справедливості класифікує різні податкові притулки, які використовуються транснаціональними компаніями для уникнення оподаткування.
«Корпоративні податкові гавані також сприяють світовій гонці до дна. Оскільки одна юрисдикція запроваджує нову податкову лазівку, стимули чи знижує податки для залучення мобільного капіталу, інші намагатимуться запровадити ще більш привабливу пропозицію, спонукаючи інших, у свою чергу, приєднатися, що призведе до непристойної гонки до дна, яка неухильно зміщується податковий тягар від заможних акціонерів транснаціональних корпорацій, які в основному є заможними людьми, і на групи з нижчим рівнем доходу. Ось чому в багатьох країнах корпоративні податки падають, а прибуток підприємств зростає. В результаті цієї гонки зниження податків і стимулювання не зупиняються на нулі: вони стають негативними. Немає межі для транснаціональних компаній, які користуються суспільними благами та субсидіями, які оплачуються та надаються іншими. Цю гонку до дна називають «конкуренцією», але це зовсім інший звір від ринкової конкуренції, з якою ми знайомі, і з наведених вище причин вона завжди згубна». Source

Щоб уникнути таких випадків і гонки до дна. Європа вживає рішучих дій встановити політику щодо оподаткування багатонаціональних компаній у всій Єврозоні. Це заважає корпораціям повертати конкуруючі уряду один проти одного для залучення багатонаціональних. Першим кроком у таких правилах є те, щоб транснаціональні організації розкривали свій оборот, прибуток та оподаткування в кожній країні. Такі колективні дії також дозволять Єврозоні відштовхуватися від інтересів Сполучених Штатів, які хочуть, щоб її транснаціональні компанії максимально оподатковувались у Сполучених Штатах.

Нідерланди, вигідні податкові норми

Нідерланди забезпечують привабливий фіскальний клімат для транснаціональних компаній. Методи, за допомогою яких він це робить, конкурентоспроможні, але неперевершені. не порівняти з традиційними податковими гаванями. З 2024 року вона становить 19% для 200.000 25.8 євро, а якщо вона перевищує цю суму, вона стає 0% для ставок корпоративного податку. (порівняно з BVI XNUMX%). Це нове регулювання, здається, спрямоване в основному на менші корпорації, позиціонуючи Нідерланди для залучення більшої кількості малого бізнесу.

Нідерланди пропонують розширені податкові рішення для транснаціональних компаній, тому податковий інспектор обговорить з ними, як вони повинні тлумачити правила. Що дозволено, а що ні. Замість того, щоб забезпечити контроль заднього огляду та ризикувати штрафами, Нідерланди вважають за краще говорити напередодні. Чітка комунікація з новим бізнесом, а не створення невизначеної атмосфери.

Нідерланди будуть боротися з ухиленням від податків

Нідерланди будуть співпрацювати на міжнародному рівні, щоб зменшити податкове ухилення. Уряд оголосив різні заходи щодо боротьби з ухиленням від сплати податків. Серед дій, названих:

''Я. З 2021 року Нідерланди запровадять податок у джерела на вихідні відсотки та надходження роялті в юрисдикції з низьким рівнем оподаткування та в ситуаціях зловживання. Це запобігає використанню Нідерландів для переказної діяльності в податкові гавані.
II. Уряд хоче запропонувати як Нідерландам, так і його контрактним партнерам ефективний набір інструментів проти ухилення від сплати податків.
III. При здійсненні першої та другої європейської директиви щодо боротьби з ухиленням від сплати податків (ATAD1 та ATAD2), Нідерланди вийдуть далі, ніж зазначено в цій директиві.
IV. Важливість прозорості підходу до ухилення та ухилення від сплати податків очевидна. Отже, уряд продовжує політичні зусилля попереднього уряду. Уряд роз'яснить законодавство про юридичну відповідальність адвокатів та нотаріусів. Штрафні штрафи, накладені на них, оприлюднюються. Це означає, що ці постачальники фінансових послуг повинні мати більшу відповідальність за структури, за якими вони консультують.
V. Щоб зміцнити цілісність фінансових ринків, уряд працює над законодавством щодо створення так званого реєстру UBO (кінцевого бенефіціарного власника). Також буде посилено діюче законодавство щодо довірчих офісів».

знайти тут оригінальна позиція голландського регулятора щодо заходів, проголошених на 23-02-2018.

Несправедливо порівнювати Нідерланди з іншими «податковими гаванями»?

Ми вважаємо, що несправедливо звертатися до Нідерландів як до просто податкової гавані, Нідерланди відомі колоритною столицею Амстердамом і портом Роттердам – найбільшим портом в Європі і донедавна найбільшим портом у світі. Також Нідерланди дуже популярні своїм сприятливим бізнес-середовищем. Нідерланди мають багату історію міжнародної торгівлі, починаючи з 17-го століття і «VOC», першої публічної корпорації у світі. Це була, ймовірно, найбільша корпорація, яка коли-небудь існувала (з поправкою на інфляцію).

• Ставка податку на прибуток підприємств в країні може бути однією з найнижчих у Європі (податок на прибуток в розмірі 15%), але податкові ставки вище, ніж офшорні податкові притулки, які зазвичай не оподатковують оподаткування.
• Нідерланди не пропонують офшорних компаній
• Інфраструктура в країні є однією з найкращих в світі;
• Нідерланди мають фактично процвітаючу економіку, це не просто республіка «податкова гавань».
• Голландські громадяни мають високу освіту
• Нідерланди мають чудову репутацію торгової нації з початку 1600-х років
• Нідерланди були першою країною у світі, яка заснувала компанію 1602, що торгує на відкритому ринку, з компанією East India Trading Company, де голландці
• Бізнес-підприємці завжди вітають у Нідерландах. Культура відкрита для міжнародних впливів, як це було вже сотні років.
• Відсоток голландських людей, які розмовляють іноземними мовами, досить високий. Майже кожен знає англійську, а також багато хто володіє французькою або німецькою мовами;
• Результати дослідження, проведеного Г. Тортоном за останні роки, показують, що Голландія є однією з провідних країн у світі для започаткування бізнесу;
• Завдяки стабільній політиці та законодавстві та гарним міжнародним зв'язкам, Нідерланди приваблюють різних іноземних компаній.
• Подальші дослідження показують, що міжнародні компанії мають велику довіру до Нідерландів, коли починають свій бізнес завдяки своїй міжнародній обстановці та мультикультуралізму. У країні є багато міжнародних компаній, які повідомляють про позитивний досвід.

Хочете почати компанію в Нідерландах?

Якщо ви шукаєте стабільну європейську країну та процвітаючу економіку для розширення свого бізнесу, можливо, було б розумно розглянути можливість створення філії своєї компанії в Нідерландах. Intercompany Solutions може допомогти вам це зробити. У минулі роки ми допомагали формувати понад 500 компаній і пропонуємо 100% гарантію задоволення.

Наші експерти з комерційного права переконаються, що кожен аспект створення вашого бізнесу буде здійснюватися відповідно до всіх відповідних законів. Ми можемо допомогти вам у будь-якому аспекті - від налагодження вашого бізнесу до бухгалтерських послуг, заявки на банківські рахунки в компанії, послуг громадянства та проживання та юридичних послуг.