Сервіс - Корпоративна відповідність

Оновлено 19 лютого 2024 р

Якщо ви прагнете заснувати голландський бізнес, вам потрібно буде поінформувати себе про певні зобов’язання щодо відповідності. Кожен бізнес або корпорація, яка буде вести бізнес у Нідерландах, повинна офіційно зареєструватися в Нідерландській торговельній палаті, а згодом також у голландських податкових органах. Це пов’язано з національними цілями оподаткування та відповідним обов’язком звітувати та декларувати податки, а також кількома платіжними зобов’язаннями. На практиці це призводить до сплати голландського прибуткового податку, податку на прибуток підприємств і податку на додану вартість (голландський, до речі). У деяких випадках також може стягуватися податок на дивіденди та проценти. Для того, щоб мати можливість дотримуватись цих законів і правил, надійна та правильна корпоративна програма або стратегія вважається важливою для будь-якого успішного голландського бізнесу.

Чому дотримання корпоративних вимог є важливим?

Корпоративна відповідність означає, що ви дотримуєтеся законів певної країни, у якій ви відкриваєте свій бізнес. Наприклад, кожна голландська компанія має юридичне зобов’язання підтримувати правильне адміністрування. Вам потрібно буде зберігати всі адміністративні файли протягом мінімум семи років, що можна зробити як фізичним, так і цифровим способом. Якщо ви не дотримуєтеся таких законів і правил, ви можете очікувати контрзаходів, таких як штрафи та пені. У дуже екстремальних ситуаціях ви також можете зіткнутися з кримінальним переслідуванням за ухилення від сплати податків та/або розкрадання. Крім того, якщо ви не ведете належне адміністрування або відмовляєтесь подавати податкові декларації, податкові органи Нідерландів можуть змінити тягар доведення щодо стягнення податків. Таким чином, організація розрахує ваші податки на основі інформації, якою вона володіє. Intercompany Solutions може допомогти вам у забезпеченні надійного адміністрування, ваших податкових деклараціях та всьому іншому, що пов’язано з дотриманням корпоративних вимог. Таким чином ви не потрапите в небезпечну ситуацію.

Оподаткування в Нідерландах

Загалом Нідерланди вважаються країною з дуже ефективною та ефективною податковою службою. Сама країна є високорегульованою, має сучасну ІТ-інфраструктуру, яка доповнює урядові справи. Дотримання національного податкового законодавства досить просте, оскільки закони та нормативні акти є простими та досить легкими для розуміння. Це дає змогу кожній корпорації та голландському бізнесу виконувати ці умови, якщо вони вирішать це зробити. Ми пояснимо більше про дотримання податкового законодавства на цій сторінці, щоб ви могли вирішити, чи є дотримання податкового законодавства можливістю для вашої (майбутньої) компанії.

Яке визначення корпоративної відповідності?

Відповідність загалом стосується методів, які компанія або корпорація може використовувати, щоб переконатися, що вони дотримуються всіх застосовних законів і нормативних актів, що стосуються їхнього бізнесу в певній країні. Це також говорить про те, як компанія дотримується своєї внутрішньої структури відповідності. Фактичне визначення відповідності відноситься до дій, спрямованих на дотримання існуючих правил і/або стандартів. У світі бізнесу це в основному означає, що у вас є процеси, які гарантують, що ваш бізнес і всі його співробітники дотримуються всіх стандартів, законів, етичних практик і правил, які застосовуються до вашої компанії та, загалом, до всієї галузі, в якій ви працюєте.

Яка головна мета корпоративного комплаєнсу?

Можна було б подумати, що корпоративна комплаєнс – це лише дотримання законодавства певної країни, але насправді це трохи більше. У нещодавньому дослідженні було показано, що майже 70% усіх компаній і організацій стверджують, що певні заходи щодо відповідності можуть допомогти зменшити такі проблеми, як:

• Юридичні витрати
• Питання регулювання
• Загальний час вирішення адміністративних завдань і штрафів

Таким чином, комплаєнс – це не лише дотримання чинних законів. Це також запобіжний захід для запобігання непотрібним наслідкам, коли компанія не дотримується чинних законів і правил (випадково). Таким чином, можна сказати, що комплаєнс – це також профілактика, а не просто дотримання закону. Надійна стратегія комплаєнсу дозволить ефективно уникнути будь-яких проблем, полегшуючи ведення бізнесу в Нідерландах без зусиль.

Різниця між зовнішньою та внутрішньою відповідністю

Коли ми говоримо про дотримання податкового законодавства, ми маємо на увазі зовнішні умови, які мають бути виконані. Але будь-яка компанія також може мати внутрішню стратегію або структуру відповідності. По суті, майже всі підприємства мають справу з як внутрішньою, так і зовнішньою (нормативною) відповідністю. Внутрішня відповідність більше спрямована на підтримку певного рівня якості або бізнес-стандарту, якому ви хочете, щоб ваш бізнес відповідав. Корпоративний комплаєнс спрямований на зниження комплаєнс-ризиків за допомогою комплаєнс-функцій. Ризик комплаєнс – це в основному все, що може поставити під загрозу ваш бізнес.

5 типів функцій відповідності

Корпоративний комплаєнс спрямований на запобігання та зменшення певних бізнес-ризиків. Їх можна визначити в 5 окремих функціях відповідності:

1. Ідентифікація ризиків

Першим і також найважливішим напрямком корпоративної відповідності є визначення потенційних загроз і ризиків для вашої компанії. В ідеалі, перш ніж це станеться. Якщо ваша програма комплаєнсу добре продумана, ви зможете виявити будь-які проблеми з комплаєнсом до того, як вони виникнуть, і впоратися з ними до того, як щось станеться. Дуже простий приклад: ви отримали листа від голландських податкових органів, у якому йдеться про те, що ваша річна податкова декларація подана занадто пізно. Виявлення цього ризику змусить вас подати податкову декларацію.

2. Запобігання ризикам

Коли ви зможете визначити ризики, ви зможете встановити профілактичні заходи для запобігання потенційним проблемам. Цього можна досягти, запровадивши певні механізми контролю, щоб захистити вашу компанію від ідентифікованих ризиків. Дуже простий приклад: встановлення терміну кожного разу, коли потрібно подати податкову декларацію. Це дозволить вам вчасно подавати податкові декларації, тому вам не доведеться отримувати жодних нагадувань у майбутньому.

3. Моніторинг ризиків

Щоб вчитися на минулих помилках і працювати ефективніше, ваша корпоративна програма комплаєнсу повинна також включати моніторинг ризиків. Відстежуючи, аналізуючи та контролюючи потенційні ризики, ви можете перевірити, чи ефективна ваша поточна програма. Моніторинг ризиків також дає змогу перевірити ефективність ідентифікації та запобігання ризикам. Дуже простий приклад: після 3 штрафів ви вирішуєте найняти третю особу для моніторингу та допомоги з вашими податковими зобов’язаннями.

4. Усунення ризиків

Коли ви дізнаєтеся про потенційні ризики, також дуже важливо запровадити стратегії їх вирішення, якщо вони з’являться. Навіть найкраща стратегія все ще може утримувати простір для ризику «проскочити», тому вам важливо знати, як боротися з ризиками. Дуже простий приклад: було прийнято нове законодавство, яке змушує вас змінити спосіб управління. Це спонукає вас змінити свою стратегію відповідності.

5. Порада щодо потенційних ризиків

Якщо ви не дуже добре знайомі з нормативними документами, ми наполегливо радимо вам звернутися за допомогою до третьої сторони, наприклад Intercompany Solutions. Ми можемо розглянути ваш бізнес і загальну ситуацію, щоб надати вам індивідуальні поради щодо найбільш підходящої корпоративної стратегії відповідності. Якщо ви хочете, щоб ваш відділ відповідності працював безперебійно, вам слід використовувати всі п’ять функцій відповідності. Вони працюють разом, щоб забезпечити найменшу кількість можливих ризиків для вашого бізнесу.

Огляд голландських податків

У Нідерландах існує кілька офіційних податків, які застосовуються як до фізичних осіб, так і до юридичних осіб. Ці голландські податки також складаються з прямих податків і непрямих податків. Прямі податки – це такі податки, як податок на прибуток, які ви сплачуєте безпосередньо податковим органам Нідерландів. Непрямі податки - це такі податки, як акцизний збір і податок на транспортні засоби.

Прямі податки

Якщо ви сплачуєте податки безпосередньо до податкових органів Нідерландів, вони вважаються прямими податками. Ви сплачуєте прямі податки на свій дохід, прибуток і капітал. Нидерландські прямі податки:

• Податок на прибуток
• Нарахування заробітної плати
• корпоративний податок
• Податок на дивіденди
• Податок на спадщину
• Податок на дарування
• Податок на азартні ігри
• Податок на приріст капіталу

Непрямі податки

Якщо податки сплачуєте не ви безпосередньо голландським податковим органам, а хтось інший, це називається непрямим податком. Наприклад, податки, які включені в ціни та ставки продуктів і послуг. З цієї причини непрямі податки також називаються податками, що збільшують витрати, наприклад, податки, що стягуються з таких продуктів, як алкоголь і паливо. Нідерландські непрямі податки є такими:

• Податок з продажу (ПДВ)
• Акцизи
• Податки на легкові автомобілі та мотоцикли (ударів на хвилину)
• Податок на транспортні засоби (мрб)
• Податок на великовагові автотранспортні засоби (бзм)
• Податок на передачу
• Страховий податок
• Орендний податок
• Банківський податок
• Екологічний податок
• Податок на імпорт
• Експортна декларація[1]

Як це впливає на вас, коли ви є власником голландського бізнесу?

Якщо ви володієте компанією в Нідерландах, передбачається, що ви маєте дохід або багатство з голландських джерел. Таким чином, передбачається, що ви також несете відповідальність за кілька податків. Найпростішими податками є голландський податок на прибуток і ПДВ (ПДВ), але, як ми пояснювали вище, є інші податки, які ви повинні взяти до уваги.

Податкові органи Нідерландів, як правило, мають доступ до всіх видів персональних даних через різні державні органи, але кожен власник компанії все одно несе особисту відповідальність за подання правильної річної та квартальної податкової декларації. Якщо ви хочете переконатися, що це зроблено правильно, ми радимо вам шукати спеціалізовану третю сторону, якій ви можете безпечно передати свої податкові зобов’язання. Intercompany Solutions має багаторічний досвід роботи з такими послугами, як:

• Поради щодо голландських податків
• Ведення правильного адміністрування
• Подання всіх періодичних податкових декларацій
• Допомога власникам бізнесу з їх програмою відповідності
• Відкриття банківських рахунків
• Реєстрація в податковій службі Нідерландів

Майте на увазі, що всі корпорації, які підлягають оподаткуванню в Нідерландах, повинні дотримуватися дуже конкретних правил і норм. Це також безпосередньо пов’язано з вашою країною походження та будь-якими можливими податковими угодами, які існують між вашою рідною країною та Нідерландами. Наші фінансові консультанти можуть допомогти вам із будь-яким питанням, проблемою чи запитом, які можуть виникнути щодо цієї теми. Вони щодня займаються складними питаннями оподаткування та дотримання законодавства, тому можуть інформувати вас правильно та змістовно. Будь ласка, не соромтеся зв’язуватися з нами в будь-який час для отримання поради або чіткої пропозиції.

---

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen