Директиви та нормативні акти проти Нідерландів проти ухилення від сплати податків

Оновлено 19 лютого 2024 р

Нідерланди відомі у всьому світі як дуже стабільна економічна країна зі здоровим фіскальним та політичним кліматом. Кілька причин, які можна згадати, що призвели до цього іміджу, - це досить помірні податкові ставки порівняно з сусідніми країнами. Крім того, чіткі та ефективні адміністративні процеси та інноваційне використання ІТ та технологій для сприяння дотриманню податків також сприяли цьому. У порівнянні з рештою країн Євросоюзу (ЄС), Нідерланди мають дуже конкурентоспроможну ставку податку на прибуток підприємств, яка становить 25% для річного прибутку, що перевищує 245,000 євро, і 15% для прибутку, нижчого за цю суму.

Цього року (2021) ставки корпоративного податку будуть додатково знижені до 15% замість 16,5%. Податкова система в Нідерландах має багато привабливих рис і переваг, що особливо приваблює іноземні компанії та інвесторів. Проте це не означає, що нічого сумнівного ніколи не відбувається. Країна зазнала певних труднощів у сфері ухилення від сплати податків як національними, так і міжнародними компаніями, що в основному пов'язано з вигідною системою оподаткування.

Нідерланди мають конкурентний фіскальний клімат

Нідерланди є головним центром для іноземних транснаціональних корпорацій, інвесторів та підприємців. Це не сталося без причини; голландські податкові норми та практика існування існують вже більше 30 років, а отже, забезпечують власникам міжнародних компаній належну ясність, коли вони вирішують відійти до Нідерландів. Стабільний уряд також залучає багато транснаціональних корпорацій завдяки стабільності, яку він забезпечує. Податкові органи Нідерландів вважаються як кооперативними, так і доступними, що змушує іноземних власників бізнесу відчувати себе в безпеці. На жаль, як і в усьому хорошому, є також інвестори та компанії, які використовують вигідну систему, щоб уникнути певних фінансових зобов’язань.

Шахрайство все ще поширене у всіх шарах суспільства

Деякі люди не знайомі з надзвичайно великою сумою, яку інвестують в Нідерланди іноземні компанії та інвестори. Наприклад, протягом 2017 року загальна сума іноземних інвестицій становила 4,3 трлн євро. Шокуючим фактом є те, що більшість цих грошей взагалі не були вкладені в голландську економіку, лише 688 млрд євро з початкових 4,3 трлн. Це лише 16% усіх загальних іноземних інвестицій. Інші 84% пішли у дочірні компанії або так звані компанії-оболонки, які в основному створені лише для того, щоб уникнути сплати податків в інших місцях.

Дивлячись на ці величезні суми, відразу стає зрозумілим, що це не робиться дрібними гравцями, щоб приховати деякі нелегальні прибутки від оподаткування. Тільки найбільші транснаціональні корпорації та найбагатші люди у світовій економіці можуть отримати такі величезні суми. Сюди входять голландські компанії, такі як Royal Dutch Shell, а також багато іноземних транснаціональних компаній, таких як IBM та Google. Ці компанії створили в Нідерландах філії, штаб-квартири або інші операції, завдяки чому сплачувана сума податку в країні походження зменшується. Деякі відомі бренди та компанії технічно є голландцями, оскільки вони створили свою штаб-квартиру в країні з єдиною метою уникнення податків.

Для візуалізації цього, ось приклад. Нідерланди - це дуже маленька країна з відносно невеликою кількістю жителів, порівняно з рештою світу. І все ж, у 2016 році 16% усіх іноземних прибутків, які вимагали американські компанії, були підзвітні Нідерландам. Це здається, ніби голландці замовляють величезну кількість товарів та / або послуг у США, але реальність трохи більш тінна. По суті, компанії припаркували гроші у своїх голландських дочірніх компаніях, щоб уникнути оподаткування, або ж вони перевели гроші через так звані юридичні особи, які переносять прибуток в інші відповідні податкові гавані. Таким чином, вони можуть направити його в місця з 0% ставки корпоративного податку і взагалі уникнути оподаткування. Це розумна хитрість, яка триває вже досить давно, але уряд нарешті щось з цим робить.

ЄС та голландський уряд вживають заходів

Державний секретар фінансів Нідерландів запропонував висунути новий порядок денний податкової політики, який уряд погодився прийняти, щоб покласти край такій практиці. Таким чином, першочерговим завданням цього порядку денного є вирішення питань ухилення та ухилення від сплати податків. Іншими пріоритетами є зменшення податкового навантаження в секторі праці, сприяння конкурентному голландському податковому клімату, що робить податкову систему екологічною, а також більш працездатною. Цей порядок денний спрямований на покращення та стійку податкову систему, в якій вже неможливо створити такі прогалини, як поточна ухиляння від сплати податків. Секретар прагне до спрощення, зрозумілішої, ефективнішої та більш справедливої ​​податкової системи.

Податок на вилучення для протидії уникненню податків

Протягом цього року (2021) буде введена нова система утримання податків, яка фокусується на потоках відсотків та роялті до юрисдикцій та країн із низькими або 0% податковими ставками. Ця система також включає підозру у зловживанні податковими угодами. Це робиться для того, щоб іноземні інвестори та власники компаній не використовували Нідерланди як воронку до інших податкових гаваней. На жаль, через ухилення та ухилення від сплати податків останнім часом країна перебуває в дещо негативному центрі уваги. Секретар хоче покращити ситуацію шляхом прямого вирішення проблем ухилення та ухилення від сплати податків, щоб швидко покласти край цьому негативному іміджу.

Директиви ЄС щодо уникнення податків

Нідерланди - не єдина країна ЄС, яка вживає заходів щодо усунення податкових шахрайств, як це прийняв ЄС Директива 2016 / 1164 вже протягом 2016 року. Ця директива встановлює численні правила проти практики ухилення від сплати податків та ухилення від сплати податків, що неминуче негативно впливає на внутрішній ринок. Норми також супроводжуються кількома заходами щодо вирішення питань уникнення податків. Ці заходи спрямовані на відрахування відсотків, оподаткування виїзду, заходи проти зловживань та контрольовані іноземні компанії.

Нідерланди вирішили впровадити як першу, так і другу директиви ЄС щодо уникнення оподаткування (ATAD1 та ATAD2), хоча голландці застосовуватимуть навіть більш жорсткі стандарти, ніж стандарти, що вимагаються директивами ЄС. Деякі приклади включають відсутність так званих правил попередження старіння, що застосовуються до існуючих позик, зниження порогу з 3 до 1 мільйона євро та виключення групового звільнення від норми позбавлення доходів. Окрім цього, банки та страхові компанії зіткнуться з правилом мінімального капіталу, щоб забезпечити більш рівну ситуацію щодо боргу та власного капіталу у всіх секторах. Це призведе до більш здорової економіки та стабільності компаній.

Важливість прозорості

Одним з основних факторів, що сприяють здоровій та життєздатній податковій системі, є прозорість. Це особливо вірно, коли виникає потреба вирішити складні проблеми, такі як ухилення від сплати податків та ухилення від сплати податків. Наприклад; Штрафи, які можуть бути віднесені до винної недбалості, мають бути оприлюдненими, що, у свою чергу, також підштовхне бухгалтерів і податкових консультантів до виконання своїх завдань більш старанно та сумлінно. Якщо ви хочете створити компанію або філія в Нідерландах, радимо вибрати стабільного партнера, який знає всі необхідні правила та норми. Intercompany Solutions може допомогти вам з усім процесом реєстрації ми також можемо допомогти вам на цьому шляху з бухгалтерськими послугами. Ви можете зв’язатися з нами в будь-який час для отримання додаткової інформації та дружніх порад.