Реєстрація UBO

Оновлено 19 лютого 2024 р

27 вересня 2020 року Нідерланди запровадили нові правила щодо Кінцевого власника бенефіціара. Правила є необхідною зміною через нові Регламенти ЄС пов'язані з уникненням оподаткування та корпоративною прозорістю.

Що таке UBO?

UBO - це "Кінцевий власник бенефіціара", що означає: особа, яка фактично контролює, володіє або перебуває у владі над компанією. UBO може бути кваліфікований наступним чином:

• Особа, що володіє понад 25% акцій компанії
• Особа, що має більше 25% виборчих прав компанії
• Особа, яка (фактично) контролює компанію (навіть якщо вона не заборгувала жодних акцій)

Останній критерій має включати сценарії, в яких особа має контроль, не маючи жодної акції. Подумайте про бізнес-інвестора, який надав фінансування компанії, але за суворих умов важливі рішення прийматимуться лише з дозволу цього інвестора.

Іншим прикладом може бути сценарій номінального акціонера. Номінального акціонера часто бачать в офшорних податкових гаванях, де адвокат або агент компанії тримає акції для клієнта („фактичного“ власника). Нідерландське законодавство не дозволяє такого типу номінованих структур.

Яка мета нового законодавства

Згідно з новим законодавством, це вимога мати публічне уявлення про структуру акцій та контроль над компаніями. Кінцевою метою є боротьба з ухиленням від сплати податків, шахрайством, відмиванням грошей та корупцією.

Які компанії повинні зареєструватися за новою реєстрацією UBO?

• Усі державні (NV) та приватні компанії з обмеженою відповідальністю (BV), які не торгуються на публічному ринку
• Усі інші фонди, кооперації та інші приватні організації

За винятком

• Компанії, що котируються на фондовій біржі
• Індивідуальні торговці / бізнес, що займається однією людиною
• Публічні компанії

Дані, які будуть "загальнодоступними" або можуть бути запрошені, є такими

• Ім'я та прізвище
• Рік та місяць народження
• Національність
• Держава проживання
• Природа та% економічного інтересу УБО

Публічну частину реєстру UBO можна шукати лише за назвою компанії. Неможливо здійснити пошук у реєстрі UBO за іменем особи. Запит даних з реєстру буде коштувати грошей.

Реєстр UBO обов’язково дотримуватиметься вказівок Європейського закону про захист даних GDPR, а також більш суворого Голландського загального закону про захист даних.